import usług

Import usług licencji w JPK_VAT – jak wykazać

Pytanie: Podatnik zakupił licencję, sprzedawca jest z UE, faktura w złotówkach, VAT 0 %. Podatek VAT 23% musimy odprowadzić w Polsce. W której rubryce w deklaracji VAT należy wypełnić import usług w polach P_27 i P_28,  czy P_29 i P_30? Czy w JPK wskazać typ TT_WNT czy TT_D?

Wykazywanie importu usług w deklaracjach VAT

Pytanie: Proszę o informację, jak powinnam wpisać w deklaracji VAT-7 i deklaracji VAT-9M import usług księgowych z Niemiec dla podatników polskich. 1. Podatnik zarejestrowany jako podatnik czynny w VAT i posiada NIP UE. Zakupił usługę księgową w Niemczech. W deklaracji VAT-7 wypełniłam rubryki 27 „podstawa” oraz 28 „podatek należny”. Czy tak powinnam wypełnić tą deklarację, czy powinnam wpisać do rubryk 29 i 30? 2. Drugi podatnik jest zwolniony z VAT na podst. art 113 ustawy VAT oraz posiada NIP UE. Wypełniłam rubryki 12 i 13 w deklaracji VAT-9M. Czy może powinnam wypełnić rubryki 10 i 11 w deklaracji VAT-9M? Podatnik zwolniony z VAT też korzystał z usług księgowych w Niemczech.

Rozpoznawanie importu usług na podstawie innego dokumentu niż faktura

Pytanie: Mam wątpliwość z: rozliczaniem faktur z Freelancer.com (australijski serwis pośredniczący w zleceniach pomiędzy klientem, a wykonawcą). Na jakiej podstawie wykazać VAT od importu usług, jeśli brak faktury? Zazwyczaj otrzymujemy Invoice-fakturę, ostatnio pośrednik wystawia dwie faktury za usługę i pośrednictwo jest to Invoice i Receipt - paragon fiskalny. Jak mam postąpić z Receipt, który zawiera dane jak na fakturze? Co z rozpoznaniem kosztów w KPiR?

Wsteczne rozpoznanie importu usług – jakie obowiązki w VAT

W przeszłości istniały przepisy określające szczególne zasady powstawania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług. Obecnie przepisów takich nie ma, a w konsekwencji obowiązek podatkowy z tytułu importu usług powstaje z chwilą powstania obowiązku podatkowego z tytułu świadczenia nabywanej usługi.

Premia za obrót należna odbiorcy z Węgier – jak rozliczyć

Pytanie: Otrzymaliśmy od naszego odbiorcy z Węgier fakturę do zapłaty za zrealizowany przez niego w roku obrót. Jest to faktura VAT, gdzie podatek VAT wynosi 0. W jaki sposób powinniśmy wykazać tę fakturę w pliku JPK? Czy powinniśmy potraktować ją jako import usług? Czy może pomniejszyć w dacie wystawienia o jej wartość WDT? A może w ogóle nie wykazywać jej w ewidencji VAT? Jak rozliczyć premię za obrót?

VAT-9. Sprawdź, kiedy trzeba złożyć

Pytanie: Spółka, która nie jest podatnikiem VAT będzie kupowała usługi od zagranicznych kontrahentów z UE. Jak wygląda sprawa VAT-9 w przypadku gdy kontrahent jest podatnikiem VAT, a jak kiedy jest zwolniony z VAT w swoim kraju?

Jak powinieneś rozliczyć import usług licencji nabytej od angielskiego kontrahenta?

Podatnik w czerwcu br. kupił licencję na komputer u kontrahenta z Anglii. Czy powinien naliczyć VAT od tej transakcji dwustronnie i wykazać w JPK_VAT w części deklaracyjnej i ewidencyjnej?

Rozliczenie importu usług licencji nabytej od angielskiego kontrahenta

Pytanie: Mam pytanie odnośnie importu usług licencji z Anglii. W kwietniu zakupiliśmy licencję na komputer u kontrahenta z Anglii. Czy powinnam naliczyć VAT od tej transakcji dwustronnie i wykazać w JPK_VAT w części deklaracyjnej i ewidencyjnej?

Zakup usługi warsztatów online – czy to import usług

Pytanie:  Jesteśmy polską firmą zarejestrowaną jako podatnik VAT UE i kupiliśmy warsztaty szkoleniowe online od unijnego kontrahenta z Francji. Szkolenie było prowadzone w zamkniętej grupie przez przesłany link na maila do aplikacji. Uczestnicy mieli kontakt z prowadzącym i możliwość zadawania pytań. Usługodawca wystawił nam fakturę z VAT i przesłał materiały szkoleniowe w formie elektronicznej na maila uczestnika. Czy mamy obowiązek opodatkowania importu usług z tego tytułu? Czy miejsce świadczenia usługi powinno być ustalone według art. 28b czy 28g ustawy o VAT? Czy takie warsztaty szkoleniowe online noszą znamiona usługi niematerialnej – elektronicznej?

Jak rozliczyć import usług w stowarzyszeniu – czy konieczne jest składanie JPK_VAT

Pytanie:  Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej, ale jest zarejestrowane do VAT z powodu zakup oprogramowań zagranicznych - import usług. Czy stowarzyszenie musi składać nowy JPK_VAT?

Czy mogę wystąpić o certyfikat rezydencji za poprzednie lata?

Pytanie: Od 5 miesięcy prowadzę spółkę, gdzie teraz występuje import usług – doradztwo w procesie produkcyjnym oraz nadzór. W poprzednich latach 2019, 2017, 2018 również występuje ten import usług i faktury były zapłacone. Spółka nie pozyskała od kontrahenta świadczącego usługę certyfikatów rezydencji podatkowej. Nie były sporządzane deklaracje IFT. Co by należało zrobić? Czy mogę wystąpić o certyfikat rezydencji podatkowej za poprzednie lata? Czy złożyć informacje IFT i czynne żale za poszczególne lata? Podatek nie był pobierany i odprowadzany do US.

Otrzymanie faktury zawierającej VAT a import usług

Pytanie:  Podatnik otrzymał fakturę w walucie EUR, zawierającą VAT, faktura dotyczy udzielenia opinii prawnej. Czy mimo że faktura zawiera kwotę podatku VAT, nabywca powinien rozpoznać import usług, naliczyć podatek od kwoty brutto z faktury i wykazać w deklaracji VAT-7 podatek należny?
Zmiany w imporcie towarów od 1 października 2020 r.

Poznaj ułatwienia w rozliczaniu importu towarów obowiązujące od 1 października br.

Co się zmieniło, jeśli chodzi o obowiązek przedstawiania naczelnikowi urzędu celno-skarbowego dokumentów poświadczających zapłatę VAT wykazanego w deklaracji podatkowej? Sprawdź zmiany w imporcie towarów.

JPK_VAT: import usług, WNT, dostawy, dla których podatnikiem jest nabywca - czy stosować oznaczenie WEW

Pytanie:  Czy informacja MF, że „transakcje, które dotyczą importu usług, wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów czy dostaw, dla których podatnikiem jest nabywca, wykazuje się w ewidencji na podstawie dokumentu zakupu (bez oznaczenia „WEW”), jeżeli taki dokument został wystawiony” dotyczy faktur wystawionych przez unijnego kontrahenta, np. w euro (które wprowadzając do rejestru przeliczamy na zł po kursie waluty z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień zapłaty)? Czy chodzi tylko o faktury wystawiane w złotówkach? Płatność za wystawioną nam fakturę, dokonywana jest zazwyczaj przed końcem kwartału - stąd stosowany kurs.

Co zrobić z zaległym rozliczeniem importu usług?

W grudniu 2019 r. pośrednik płatności pobrał z konta kwotę 119 zł, ale klient nie dostarczył faktury za te płatność, miał problemy i zignorował sprawę. Mimo kilkukrotnych próśb, do 30 czerwca 2020 r. faktury nie otrzymano, tak więc zajęcie z konta wisi na środkach pieniężnych w drodze w sprawozdaniu za 2019 r. W połowie lipca dział księgowości otrzymał fakturę na 119 zł, która jest bez NIP. Faktura dotyczy płatności za program antywirusowy, obie firmy są płatnikami VAT UE, a obciążono nas 23% stawką VAT. Jak prawidłowo rozliczyć tę fakturę w rejestrach VAT i w JPK oraz księgach handlowych? Firma ma kwartalne rozliczenie VAT.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.