faktura zaliczkowa

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz.U. z 2021 r., poz. 1979)

  • 2 listopada 2021 r.
  • VAT

Faktura zaliczkowa z lutego otrzymana we wrześniu – jak rozliczyć VAT

Pytanie: W lutym 2021 r. po otrzymaniu faktury proformy zapłacono całą wartość tej faktury dotyczącą udziału w szkoleniu. Faktura proforma była wystawiona w lutym 2021 r. z datą sprzedaży z czerwca 2021 roku. Szkolenie odbyło się we wrześniu 2021 r. i po tym otrzymaliśmy fakturę zaliczkową z lutego 2021 r. na całą wartość z faktury proforma. Wartość, która została przelana obejmowała wartość całego szkolenia bez dodatkowej dopłaty. Proszę o pomoc co w takim wypadku należy teraz zrobić po otrzymaniu faktury zaliczkowej z datą wystawienia z lutego, a otrzymaną we wrześniu 2021 roku ?

Jak rozliczyć zaliczkę przy eksporcie do USA

Pytanie: Firma eksportuje towary poza terytorium do USA, gdzie odbiorca ma swoją siedzibę. Tytułem przyszłej dostawy firma otrzymuje zaliczkę i wystawia fakturę zaliczkową. Wywóz towaru oraz otrzymanie potwierdzenia wywozu IE-599 nastąpi w terminie nieprzekraczającym 6 miesięcy od otrzymania zaliczki. Do faktury zaliczkowej oraz właściwej rozliczeniowej stosowana jest stawka 0%. Czy firma zobowiązana jest do każdorazowego wykazania zaliczek jako eksport towarów w deklaracji JPK składanej za miesiąc otrzymania zaliczki pomimo, iż towar zostanie wywieziony w terminie późniejszym, (komunikatu IE- 599 nie ma, jest tylko wpływ zaliczki)? Czy faktura ostateczna (końcowa) rozliczająca zaliczkę winna być wykazana w pomniejszeniu o otrzymane wcześniej zaliczki?

Czy faktura zaliczkowa może być wystawiona przed wpłatą zaliczki

Pytanie: Faktura zaliczkowa została wystawiona 30 lipca br. jednak wpłata na rachunek doszła 4 sierpnia br. Tego też dnia wystawiono fakturę końcową i wysłano towar. Czy faktura zaliczkowa, wystawiona przed otrzymaniem należności, rodzi obowiązek podatkowy w VAT? Czy należy ją wykazać w JPK V7 za 07/21, a klient może w tym okresie dokonać odliczenia VAT z tej faktury? Czy należałoby jednak wystawić fakturę korygującą z powodu braku zaliczki lub wystawić notę korygującą do daty sprzedaży?

Faktury rozliczające części faktur zaliczkowych

Pytanie: Nasza firma zajmuję się handlem zbożem. Kupujący płacą nam zaliczki na poczet zakupu towaru, a my wystawiamy im fakturę zaliczkową. Towar odbierają oni w ciągu kilku miesięcy. Na koniec każdego miesiąca wystawiamy im fakturę rozliczającą część faktury zaliczkowej. Faktura ta jest zerowa. Czy powinna być ona ujęta w pliku JPK_V7? Analogiczna sytuacja dotyczy faktur zakupu. Otrzymując fakturę zerową rozliczającą wpłaconą przez nas zaliczkę - czy powinniśmy wykazywać ją w pliku JKP_V7?

Rozliczenie i księgowanie wypłaty zaliczki na podróż zagraniczną pracownika

Pytanie: .W dniu 11 stycznia 2018 r. pracownikowi została wypłacona zaliczka w złotych na zakup biletów lotniczych, w związku z planowaną w lutym 2018 r. podróżą służbową zagraniczną. Zaliczka została wypłacona w wysokości 3.000 zł, na wniosek pracownika. Przy wypłacie zaliczki nie dokonywano kalkulacji kosztów zakupu biletów i ich przeliczenia na złotówki, bo nie znano ich ceny w euro. W dniu 18 stycznia 2018 r. pracownik przedłożył rozliczenie zaliczki, dołączając fakturę za zakupione bilety na kwotę 882,90 euro oraz dodatkowo wyciąg ze swojego rachunku bankowego potwierdzający dokonanie zapłaty w kwocie 4.020,37 zł (jest to kwota za transakcję zakupu biletów, którą obciążony został rachunek bankowy pracownika).
Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • zasady wypłacenia pracownikowi zaliczki na podróż służbową
  • przeliczanie zaliczek na złotówki
  • ujmowanie zaliczki w księgach rachunkowych
Faktura zaliczkowa poniżej 15.000 zł - sprawdź co z MPP w JPK_VAT

Faktura zaliczkowa poniżej 15.000 zł - sprawdź co z MPP w JPK_VAT

Czy w przypadku faktury zaliczkowej na kwotę poniżej 15.000 zł trzeba opłacić ją w ramach mechanizmu podzielonej płatności w VAT i stosować oznaczenie MPP w JPK_VAT? W tej sprawie wypowiedział się niedawno organ podatkowy. Warto też pamiętać, że od 1 stycznia 2021 r. Slim VAT wprowadził modyfikacje w przepisach dotyczących MPP.

Czy korygować faktury zaliczkowe, jeżeli dokumentują czynności, co do których zmieniła się stawka VAT

Pytanie:  Mieszkańcy gminy uczestniczą w projekcie OZE obejmujący m.in. instalacje fotowoltaiczne (FV) montowane na budynkach mieszkalnych o pow. 150 m² lub poza nimi. Miejsce montażu określił niezależny audyt. W czerwcu i lipcu 2019 roku mieszkańcy wpłacili zaliczki, do których wystawiono faktury z 8% stawką VAT w przypadku FV w budynku mieszkalnym i z 23% stawką VAT poza nim. Od 23 listopada 2019 r., w wyniku zmiany przepisów, obowiązuje jedna stawka 8%, bez względu na miejsce montażu instalacji. Obecnie mieszkańcy wpłacają pozostałe kwoty, dla których obowiązek podatkowy powstanie w dniu wpłaty w stawce 8% dla wszystkich lokalizacji. Czy, jeśli w wyniku audytu wykonawcy w 2020 rok, przed wykonaniem instalacji nastąpi zmiana lokalizacji instalacji FV z różnych przyczyn (np. z domu mieszkalnego, na miejsce poza nim lub - z miejsca poza budynkiem mieszkalnym na dom mieszkalny), to gmina powinna dokonać korekty faktur zaliczkowych z 2019 roku w zakresie stawki VAT?
odwrotne obciążenie vat

Likwidacja odwrotnego obciążenia dla transakcji krajowych – sprawdź, co z fakturą zaliczkową wystawioną przed 1 listopada

Od 1 listopada 2019 r. wejdą w życie przepisy określające obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności. Towarzyszyć temu będzie m.in. likwidacja stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych. W praktyce pojawia się sporo pytań, na jedno z nich odpowiada dziś nasz ekspert.

Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej

Pytanie:  Mamy nowego klienta w Wielkiej Brytanii, dla którego produkcja i dostawa mydeł będzie w pierwszym lub drugim miesiącu 2020 roku. Chcemy w tym roku obciążyć go kosztami opakowań na kwotę około 2.300 EUR i dodatkowo w grudniu klient będzie musiał dokonać przedpłaty za dostawę mydeł. Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej skoro towar nadal będzie na naszym magazynie? Czy w tym przypadku naliczyć VAT 23% jak dla usług krajowych czy WDT zwolnione z VAT mimo że dostawa na razie nie będzie miała miejsca?

Czy zaliczka jest przychodem

Pytanie:  Podatnik prowadzi działalność w zakresie montażu okien i bram. Jeżeli klient wpłaca zaliczkę, wystawiana jest faktura zaliczkowa. Po realizacji wystawiana jest faktura końcowa rozliczająca zaliczkę. Bywa tak, że zaliczka jest częściowa, ale i też zdarza się, że klient wpłaca 100% . Czy w każdym wypadku zaliczka nie jest przychodem? Kiedy mogłoby być inaczej? Prowadzimy KPiR.

Dowiedz się, czy upływ czasu od wystawienia faktury zaliczkowej do faktury końcowej ma znaczenie

Pytanie: Podatnik pobrał zaliczkę na poczet realizacji projektu w 2012 r. i wystawił do tego fakturę VAT zaliczkową. Faktura została wykazana w sprzedaży VAT, a zobowiązanie zapłacone. Jednak projekt się przeciągał i dopiero teraz będzie finalizowany. W normalnych warunkach powinna zostać wystawiona faktura końcowa. Ponieważ upłynął okres przedawnienia, pojawia się wątpliwość czy takie rozwiązanie będzie poprawne. Wystawienie korekty faktury zaliczkowej też nie wydaje się możliwe z tego samego powodu. Jak poprawnie zaewidencjonować zakończenie usługi? Czy istnieje wyjście z tej sytuacji pozwalające odzyskać VAT zapłacony do urzędu skarbowego?

Czy wystawiać fakturę zaliczkową

Pytanie:  Jak postąpić w przypadku gdy przy sprzedaży nieruchomości przez gminę na podstawie protokołu sprzedaży oraz wpłaty nieruchomość powinna zostać wystawiona faktura, ale w dniu następnym po wpłacie zwrócono wpłatę? Z przyczyn formalnych nie doszło do podpisania aktu notarialnego, tak więc sprzedaż została unieważniona. Czy wystawić fakturę a następnie korektę, czy nie fakturować? Urząd skarbowy może kwestionować korygowanie do zera?

Odliczenie VAT ze skorygowanej faktury zaliczkowej

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, czynny podatnik VAT, podatek na zasadach ogólnych, ewidencja KPiR. Przedsiębiorca w lutym zawarł umowę dotyczącą zakupu samochodu (z salonu), zgodnie z którą zapłacił sprzedawcy zaliczkę, po czym otrzymał od sprzedawcy fakturę VAT zaliczkową (wystawiona w lutym). Przedsiębiorca zdecydował ostatecznie zakupić to auto w ramach leasingu operacyjnego. W marcu podpisał umowę z leasingodawcą, a zapłacona w lutym dla sprzedawcy samochodu zaliczka po uzgodnieniach sprzedawcy i leasingodawcy została przez leasingodawcę zaliczona na poczet pierwszej raty leasingowej (wpłata własna). Po czym (już w marcu) sprzedawca wystawił dla przedsiębiorcy fakturę korygującą VAT zaliczkową na kwotę zapłaconej w lutym zaliczki. Czy otrzymaną w lutym fakturę VAT zaliczkową wystawioną przez sprzedawcę samochodu przedsiębiorca powinien ująć w rejestrze zakupów w miesiącu lutym, a następnie w marcu skorygować na podstawie otrzymanej faktury korygującej? Czy też może nie uwzględniać tego w rejestrze (VAT, JPK)?

Jaki rozliczyć fakturę zaliczkową i ostateczną wystawioną w euro?

Pytanie: Otrzymaliśmy fakturę zaliczkową na 100 euro z 21 marca 2018 r., na której był określony kurs: 4,2242. Zapłaciliśmy zaliczkę w wysokości 100% naszego zobowiązania wobec kontrahenta następnego dnia, po czym otrzymaliśmy fakturę końcową z 28 marca 2018 r., na której był określony kurs: 4,2164. Obie faktury były wystawione przez kontrahenta polskiego, z którym rozliczamy się w walucie. Natomiast wartość netto towaru wyniosła 100 euro i na fakturze końcowej było wskazane, że do zapłaty pozostało 0 euro. Po jakim kursie w takiej sytuacji należy przyjąć towar do magazynu i w jaki sposób zaksięgować obie faktury?
  • 14 września 2018 r.
  • 188

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.