Nieprawidłowe fakturowanie może skutkować nie tylko problemami z VAT, ale i sankcjami karnoskarbowymi – i to zarówno dla wystawcy, jak i nabywcy! Druga część szkolenia rozwiewa wątpliwości dotyczące faktur zaliczkowych, ich wpływu na obowiązek podatkowy i pułapek, które mogą kosztować firmę fortunę. Dowiedz się, jak nie narazić się na kontrolę skarbówki i uniknąć fikcyjnych faktur. Obejrzyj szkolenie i zabezpiecz swoją księgowość!

Korzyści

Rozróżnienie faktur zaliczkowych i pustych faktur – Dowiesz się, kiedy faktura zaliczkowa staje się pustą fakturą i jakie ma to konsekwencje podatkowe.
Zrozumienie przepisów – Poznasz aktualne regulacje dotyczące wystawiania faktur oraz pułapki związane z ich interpretacją przez organy skarbowe.
Uniknięcie błędów i sankcji – Nauczysz się, jak prawidłowo wystawiać faktury, aby nie narazić firmy na kontrole, odsetki czy kary finansowe.
Ochrona firmy i klientów – Dowiesz się, jakie konsekwencje ponosi zarówno sprzedawca, jak i nabywca w przypadku błędnie wystawionej faktury.
Bezpieczne rozliczanie VAT – Otrzymasz praktyczne wskazówki, jak fakturować zgodnie z przepisami, by uniknąć problemów z odliczeniem podatku naliczonego.
Praktyczne przykłady i kazusy – Analiza realnych sytuacji pokaże Ci, jak księgowe w różnych branżach radzą sobie z trudnymi przypadkami.
Optymalizacja procesów w firmie – Zdobędziesz wiedzę, jak wdrożyć skuteczne procedury fakturowania, które zabezpieczą Twoją firmę przed błędami.

Nie ryzykuj błędów, które mogą kosztować fortunę! Obejrzyj szkolenie i zabezpiecz swoją księgowość.

Oglądaj też:

Puste faktury – jak uniknąć ryzyka? Kluczowe zasady dla księgowych

Sprawdź ponadto:

Wyłączenie „pustej” faktury z pliku JPK_VAT – jak naprawić błąd

Błędnie wskazany na fakturze numer paragonu fiskalnego – jak poprawić

Jaka powinna być na fakturze data sprzedaży przy transakcji opłacanej transzami? Podcast

Wystawienie faktury zaliczkowej na późniejszą dostawę

Sprawdź, czy można wystawić zbiorcze faktury korygujące w przypadku podwyższenia ceny towarów

Luiza Pieprzyk
13 lutego 2025 r.
Puste faktury – jak uniknąć ryzyka? Kluczowe zasady dla księgowych cz. 2

Wystawienie faktury zaliczkowej na późniejszą dostawę

Pytanie: Firma wystawiła fakturę pro forma, na całościową kwotę zamówienia. Wpłatę otrzymano 13 listopada 2024 r., jednak towar będzie dostarczony za ok. 3 miesiące. Czy należy wystawić fakturę na otrzymaną wpłatę, czy też trzeba będzie wystawić fakturę dopiero w momencie dostawy towaru?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jaką fakturę wystawić w przypadku całościowej przedpłaty na towar?

Polecamy też:

Jak traktować faktury zaliczkowe wystawione przez kontrahenta UE

Pytanie: Chciałam zapytać, jak powinniśmy traktować faktury zaliczkowe wystawione przez kontrahenta UE

Rozliczanie zaliczki w walucie obcej w podatku PIT i CIT

Pytanie: Firma współpracuje z zagranicznymi kontrahentami dla których wystawiane są faktury zaliczkowe w walucie obcej. Rozliczając zaliczkę z fakturą końcową powstają różnice kursowe. Ponadto w momencie opłacenia faktury końcowej, czyli podczas rozrachunku, również powstają różnice kursowe które są uznawane za koszt uzyskania przychodu lub przychód podlegający opodatkowaniu. Jak rozliczać te różnice kursowe?

Korzyści

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak należy rozliczyć faktury zaliczkowe w walucie obcej na gruncie podatku PIT i CIT?

Polecamy też:

Jakub Sitarski
22 września 2024 r.
PIT

Zaliczki w praktyce księgowej: skutki podatkowe i bilansowe z przykładami ewidencji

Faktury zaliczkowe są powszechnie stosowane w obrocie gospodarczym i wystawiane w celu rozliczenia zaliczek otrzymanych na poczet przyszłej dostawy końcowej. Najczęściej są używane w transakcjach o dużej wartości, aby pozyskać część środków niezbędnych do sfinansowania finalnej transakcji. Zgodnie z ustawą o VAT, zaliczka w obrocie krajowym zazwyczaj powoduje powstanie obowiązku podatkowego, choć istnieją pewne wyjątki. Wpłaconą zaliczkę należy ewidencjonować w księgach rachunkowych jako kwotę brutto, która zawiera VAT obliczony według obowiązujących stawek dla danego towaru lub usługi. Poznaj praktyczne przykłady ewidencji księgowej zaliczek.

W przypadku podatku dochodowego, co do zasady, otrzymana zaliczka u sprzedawcy - nie stanowi przychodu podlegającego opodatkowaniu. Wynika to wprost z literalnego brzmienia art. 12 ust. 4 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (dalej: ustawa o CIT) oraz art. 14 ust. 3 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: ustawa o PIT), w myśl którego – do przychodów nie zalicza się: pobranych wpłat lub zarachowanych należności na poczet dostaw towarów i usług, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych.

Wyjątkiem od tej zasady są wpłaty na poczet dostaw towarów i usług, które muszą być zarejestrowane za pomocą kasy rejestrującej (co wynika z art. 12 ust. 3g ustawy o CIT oraz art. 14 ust. 1j ustawy o PIT).

Zaliczka a koszty podatkowe

W przypadku nabywcy, sama wpłata zaliczki na poczet zakupu towaru czy usługi nie uprawnia do ujęcia jej w kosztach uzyskania przychodów. Kosztem podatkowym staje się dopiero wartość nabytego towaru lub usługi, która będzie zaliczana do kosztów uzyskania przychodów zgodnie z ogólnymi zasadami kwalifikowania wydatku jako kosztu podatkowego.

Korzyści

Dlaczego warto przeczytać ten tekst:

Artykuł zawiera konkretne przykłady ewidencji księgowej zaliczek, co ułatwi zastosowanie zdobytej wiedzy w praktyce.
Poznasz szczegółowe informacje na temat regulacji VAT i podatku dochodowego dotyczących zaliczek, co pomoże uniknąć błędów w rozliczeniach podatkowych.
Znajdziesz wskazówki, jak zaliczki mogą wpływać na koszty podatkowe.
Dowiesz się, jakie sąróżnice między prawem bilansowym a podatkowym w kontekście zaliczek, co jest kluczowe dla prawidłowej ewidencji księgowej.
Poznaszkluczowe obowiązki księgowe przy rozliczaniu zaliczek, co pomoże w zachowaniu zgodności z przepisami.
Zrozumiesz, jak unikać ryzyka podatkowego poprzez właściwe rozliczanie i dokumentowanie zaliczek.

Polecamy też:

Oglądaj szkolenie:

Zaliczki w bilansie – sprawdź, jak poprawnie ujmować

Czy wystawienie faktury zaliczkowej ze znacznym opóźnieniem wymaga korekty

Pytanie: Czy potrzebne są korekty gdy: przedsiębiorca wystawił w listopadzie 2023 r.fakturę pro forma na 18.000 zł (zaliczkowo). Klient zapłacił tę kwotę 30 listopada 2023 r.,ale sprzedawca nie wystawił faktury zaliczkowej. Zrobił to dopiero 18 czerwca 2024 r.razem z fakturą końcową, bo tego dnia sprzedający dostarczył odbiorcy towar – gotową maszynę.

Zaliczki w księgowości: skutki podatkowe i praktyczne przykłady ewidencji

Faktury zaliczkowe są szeroko stosowane w obrocie gospodarczym jako narzędzie rozliczania środków przekazywanych na poczet przyszłych dostaw. Skorzystaj ze wskazówek, jak prawidłowo rozliczyć zaliczki na gruncie podatkowym i bilansowym.