odliczanie vat

Zmiany dotyczące odliczania podatku naliczonego w SLIM VAT 2

Podatnicy muszą się przygotować na kolejną nowelizację ustawy o VAT, która wprowadza pakiet SLIM VAT 2. Proponowane zmiany zasadniczo są korzystne dla podatników i nie powinny wzbudzić tylu kontrowersji, co poprzedni pakiet „upraszczający” obowiązujący od stycznia br. (dotyczący przede wszystkim korekt in minus). Częściowo zmiany te są wymuszone niedawnymi orzeczeniami TSUE, potwierdzającymi sprzeczność polskich przepisów z prawem unijnym.

Ile czasu na odliczenie VAT od importowanego samochodu?

Pytanie: Firma zakupiła samochód w Korei od którego odprowadzony został VAT w Niemczech, samochód został sprzedany w Polsce na fakturę VAT 23%. Firma zapłaciła więc VAT dwa razy. Jak odzyskać VAT zapłacony w Niemczech?

Zarządzanie nieruchomością w porozumieniu z drugim współwłaścicielem a odliczanie VAT

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Posiadamy w swoim zasobie nieruchomość, w której mamy udział w 50% z innym współwłaścicielem, nad którym sprawujemy zarząd.
W ramach tych czynności podejmujemy działania związane ze stroną eksploatacyjną (zapewniamy dostawę mediów: energii, wody ścieki itp.) techniczną, przeglądy, naprawy, konserwacja, itp. Zawarliśmy porozumieniem, w którym uzgodniliśmy, że będziemy pobierać wszystkie pożytki z nieruchomości przypadające jej współwłaścicielom od lokatorów i pokrywać z nich wszystkie wydatki związane z utrzymaniem nieruchomości.
Po zakończeniu roku rozliczamy uzyskane dochody i poniesione koszty, ewentualną nadwyżkę przekazujemy na konto drugiego współwłaściciela. Jednostka wystawia faktury sprzedaży z tyt. wynajmu dla lokali użytkowych na całość i z tego tytułu odprowadza VAT należny pomniejszony o VAT naliczony z faktur zakupu z tyt. poniesionych kosztów eksploatacyjnych (woda, energii, ścieki).
Faktury sprzedaży wystawiamy jedynie w swoim imieniu na całość nieruchomości, ale z tego tyt. również się rozliczamy z US, odliczając faktury kosztowe na dostawę mediów i nie dokonując ich odsprzedaży. Wychodzimy z założenia, że jednostka świadczy usługi i ma prawo do wystawiania faktur w swoim imieniu i naliczania czynszów lokatorów. Czy stanowisko nasze jest słuszne?
Pakiet SLIM VAT 2 przy imporcie usług – Portal FK.pl

Pakiet SLIM VAT 2 przy imporcie usług – sprawdź zmiany w odliczaniu

Wielu przedsiębiorców jeszcze nie zdążyło oswoić się ze zmianami wprowadzonymi od stycznia br. w ramach pierwszego pakietu SLIM VAT (przy rozliczaniu korekt, zwłaszcza zakupowych, poznaliśmy nowy wymiar słowa „uproszczenie”), tymczasem Ministerstwo Finansów nie zwalnia tempa i opublikowało właśnie koncepcję pakietu SLIM VAT 2. Poznaj szczegóły zmian, zobacz co zmienia SLIM VAT 2 przy imporcie usług.

Odliczanie VAT naliczonego przy nabywaniu paliwa do zbiornika

Pytanie:  Planuje zakup zbiornika dwupłaszczowego na olej napędowy. W związku z tym, że posiadam kilka pojazdów w ewidencji środków trwałych, będzie to wygodne i korzystne rozwiązanie dla firmy. W swojej działalności używam jednak zarówno samochody ciężarowe do 3,5 tony z odpowiednim badaniem VAT, samochody specjalne oraz samochody osobowe. Czy zatem przy zakupie takiego zbiornika będę mógł w całości odliczyć VAT oraz czy powinienem go ująć w środkach trwałych? Czy muszę zgłaszać zakup zbiornika do US i dokonywać innych formalności z tym faktem związanych oraz prowadzić ewidencję zakupu i zużycia paliwa w danym miesiącu? Czy przy zakupie paliwa należy odliczyć podatek VAT w 50% i potem dokonywać ewentualnych korekt? Kupując bowiem paliwo w dużej ilości trudno określić, ile konkretnie litrów będzie przeznaczonych do poszczególnych samochodów, tj. rozgraniczyć kiedy mogę odliczyć 50%, a kiedy 100% VAT.
Karty paliwowe. Czy można odliczać VAT

Minister finansów wydał interpretację ogólną w sprawie kart paliwowych – co z niej wynika

Karty paliwowe,  narzędzie do bezgotówkowego zakupu paliw i innych produktów na stacjach jest coraz popularniejszym narzędziem. W praktyce podatnicy mają dużo kłopotów z rozliczaniem transakcji z użyciem kar paliwowych. MF właśnie wydało interpretację w tej sprawie. Czy rozwiąże ona wątpliwości z rozliczaniem VAT przy użyciu kart paliwowych?

Prawo do odliczania VAT przy dokonywaniu zakupów dotyczących basenu zamkniętego z powodu pandemii

Pytanie:  Przy szkole działa basen ogólnodostępny, obecnie jest on zamknięty z powodu pandemii. Czy można odliczyć VAT z faktur zakupowych (energii, gaz, środki czystości ), jeżeli nie ma żadnej sprzedaży?

Prawo do odliczania VAT z faktur kosztowych dotyczących dzierżawionego budynku dworca kolejowego

Pytanie:  Jesteśmy jednostką budżetową zajmującą się zarządzaniem nieruchomościami. Wydzierżawiliśmy od PKP budynek dworca kolejowego celem zmodernizowania i podnajmu znajdujących się tam lokali użytkowych. Kasy biletowe są w użytkowaniu PKP, reszta powierzchni dworca jest wykorzystywana w celach komercyjnych - wynajem lokali użytkowych pod działalność. Czy w takim przypadku można odliczać 100% VAT z faktur kosztowych (kwestia części holu dworca dla pasażerów)?

Wykazywanie przez gminę zakupów netto w nowym JPK_VAT

Pytanie:  Czy gmina odliczając VAT tylko z części faktury, powinna w deklaracji VAT (od października 2020 r. w nowym JPK_VAT) wykazywać całą kwotę netto odliczanej faktury czy tylko tę część kwoty netto, z której wylicza VAT do odliczenia?

Zobacz, czy możesz odliczyć VAT z faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego

Status podatnika VAT można stracić, nawet o tym nie wiedząc, chociażby poprzez urzędowe wykreślenie z rejestru podatników VAT. Jeśli taki przedsiębiorca wystawi (działając przecież w dobrej wierze) fakturę VAT, to powstaje pytanie o odliczenie z niej VAT przez nieświadomego zagrożenia nabywcę. Czy zatem możliwe jest bezpieczne odliczenie takiego podatku?

Nabycie świadczonej za granicą usługi kursu językowego a import usług

Pytanie:  Jeden z pracowników firmy został oddelegowany na intensywny kurs języka niemieckiego w Monachium. Otrzymaliśmy fakturę z dwoma pozycjami: 1. kurs w dniach .... + VAT 0% oraz 2. zakwaterowanie w dniach ...+ VAT 5%. W jaki sposób powinniśmy ująć tę fakturę w deklaracji VAT7? Czy jest to dla nas import usług ?

Faktura za terminal w ramach programu Polska Bezgotówkowa – co z kosztami i VAT

W ramach programu Polska Bezgotówkowa wielu przedsiębiorców skorzystało z darmowych terminali płatniczych. Sprawdźmy, jakie ma to skutki w podatku dochodowym i w VAT.

Jakie znaczenie dla polskich podatników ma opinia Rzecznika TSUE w sprawie ulgi na złe długi

Jakie znaczenie dla polskich podatników ma opinia Rzecznika TSUE w sprawie ulgi na złe długi

4 czerwca 2020 r. Rzecznik Generalny Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydała opinię w sprawie E. Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w S. przeciwko Ministrowi Finansów (sygn. C-335/19). Rzecznik zajęła zdecydowane stanowisko o sprzeczności polskich przepisów o uldze na złe długi z prawem unijnym. W konsekwencji opinia Rzecznika stwarza m.in. szansę na odzyskanie VAT w sytuacji nieuregulowania przez dłużników należności, gdy dłużnicy ci są w stanie upadłości lub likwidacji.

Odliczanie VAT z faktur sfinansowanych częściowo środkami otrzymanymi w ramach dotacji

Pytanie:  Dostałem dotację z Urzędu Marszałkowskiego z pieniędzy unijnych i wkładu własnego na modernizacje środków trwałych (budynków). Czy VAT z faktury mogę odliczyć w całości czy proporcjonalnie co do wkładu własnego?

Jakie są skutki w VAT związane kupnem nieruchomości przez gminę

Pytanie:  Gmina w roku 2013 sprzedała nieruchomość i odprowadziła VAT, przez 6 lat dzierżawiła tę nieruchomość (otrzymywała fakturę VAT netto + VAT). Nieruchomość ta była objęta planem przestrzennego zagospodarowania oznaczona symbolem MN - tereny zabudowy mieszkaniowej jednorodzinnej oraz symbolem KDW, KD – tereny dróg gminnych i dojazdowych. W grudniu 2019 r. gmina odkupiła nieruchomości i otrzymała fakturę VAT netto + VAT). Po dokonanych zmianach planu przestrzennego zagospodarowania nieruchomość ta oznaczona jest symbolem PU, IT (ES0 - tereny produkcyjno-usługowe oraz infrastruktury technicznej (ośrodki wytwórcze energii słonecznej - fotowoltaiki) oraz KD (DG_D) – tereny dróg publicznych gminnych – dojazdowych. Odkupiona nieruchomość przeznaczona będzie na realizacje inwestycji związanej z farmami fotowowoltaicznymi co wiąże się ze sprzedażą energii. Czy gmina po otrzymaniu faktury zakupu ma prawo odliczyć podatek VAT ?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.