odliczanie vat

Zużycie materiałów do budowy przyłącza w ramach ugody. Co z odliczeniem VAT

Pytanie:  Spółka wodociągowa w trakcie usuwania awarii na sieci wodociągowej była zmuszona wyciąć kilka drzew ozdobnych na prywatnej działce, której właściciel domagał się odszkodowania pieniężnego. W związku z tym, że kwota przedstawiona do wypłaty była w mniemaniu spółki za wysoka, właściciel działki wystąpił do sądu o przyznanie odszkodowania. W sądzie doszło do ugody, w wyniku której spółka zobowiązała się do wybudowania nowego przyłącza wodociągowego i posadzenia trzech tui w miejscu wskazanym przez właściciela działki. Spółka wywiązała się z ugody w październiku br. Czy spółce przysługuje odliczenie VAT od zakupu zużytych materiałów na budowę przyłącza? Jeśli nie, to co powinna zrobić jeśli materiały zostały pobrane z magazynu, od których VAT został wcześniej odliczony?

Odliczanie VAT przez małego podatnika rozliczającego podatek metodą kasową

Pytanie:  Jesteśmy małym podatnikiem i rozliczamy VAT kwartalnie metodą kasową. Moje pytanie dotyczy momentu ujęcia zakupu w rejestrze VAT. Pod koniec III kwartału została opłacona przelewem faktura, natomiast sama faktura wystawiona została na początku następnego -IV kwartału. Czy powinnam ująć ją w III kwartale na podstawie, np. dowodu wewnętrznego PK?
dacd2e5cf2a3a8ef095310ad029886b81fd90bbf-medium(1)

Kiedy przedsiębiorca nie odliczy VAT

Zdarza się, że kontrahenci spółki nie wystawiają faktury za usługę kompleksową, ale wyszczególniają elementy składające się na usługę kompleksową. Czy w takiej sytuacji można odliczyć VAT od nabytych kompleksowych usług związanych z organizacją imprez. Poznaj stanowisko sądu i komentarz eksperta.

beed1d340ccc060d8c42eb3ab34d118f49680e13-medium

Sprawdź, czy budowa hotelu pracowniczego może przynieść korzyści w VAT

Czy podatnik odliczy VAT z faktur za wydatki poniesione na budowę hotelu dla pracowników? Poznaj wyrok sądu w tej sprawie.

61c920773b522602fcc3c9fb771085be540850c8-medium

Upewnij się, czy masz prawo odliczyć VAT od obiadów dla pracowników

Twoja firma kupuje pracownikom posiłki? Poznaj stanowisko organu podatkowego i dowiedz się, czy możesz od takich wydatków odliczyć VAT. Więcej na ten temat dowiesz się z komentarza Marcina Zarzyckiego, doradcy podatkowego, partnera w Kancelarii LTC Aquila Zarzycki Niebudek

Czy muzeum może odliczyć VAT z faktur dotyczących ubiegłego roku

Pytanie:  W 2016 roku muzeum nie było vatowcem, gdyż wybrało zwolnienie ze względu na obroty. Od stycznia 2017 roku muzeum jest czynnym podatnikiem VAT. Czy od faktury za zużycie gazu wystawionej 2 stycznia 2017 r. (data sprzedaży 30 grudnia 2016 r., data wpływu 10 stycznia 2017 r.), dotyczącej kosztów grudnia, muzeum może odliczyć VAT, czy nie? Nadmieniam, że muzeum odlicza VAT w 100 %. Otrzymaliśmy również korekty faktur za II półrocze (od lipca do grudnia 2016 roku) dotyczące zużycia gazu: data sprzedaży 1 lutego 2017 r., data wpływu 13 lutego 2017 r. Co z VAT w tym przypadku? Nadmieniam również, że refakturuję media i nie wiem, czy fakturę sprzedaży wystawianą w styczniu za gaz powinnam wystawić z VAT?

Najem samochodu. Co z odliczaniem VAT

Pytanie:  Osoba fizyczna, czynny podatnik VAT, prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i rozlicza się za pomocą ksiąg rachunkowych (pełna księgowość). W grudniu 2016 roku wprowadził do ewidencji środków trwałych samochód osobowy, od którego zakupów odliczał 50% VAT i taki sposób odliczania podatku VAT od zakupów związanych z eksploatacją samochodu będzie nadal kontynuowany. Samochód będzie używany przez przedsiębiorcę do celów prowadzonej działalności (głównie wyjazdy służbowe) oraz będzie sporadycznie wynajmowany innym podmiotom za odpłatnością – będzie to wynajem krótkoterminowy na dwa, trzy dni, kilka razy w miesiącu. Może też się zdarzyć, że w danym miesiącu samochód w ogóle nie będzie wynajmowany innym podmiotom. Zgodnie z zapisami umów najmu samochodu, najemca będzie dokonywał zakupu paliwa na własny koszt, natomiast koszty wszelkich napraw, części zamiennych i innych kosztów eksploatacji będą ponoszone przez tego przedsiębiorcę. Wynajem nie jest wpisany w zakres wykonywanej przez przedsiębiorcę działalności w CEIDG. Wynajem dla innych podmiotów będzie dokumentowany fakturą ze stawką VAT 23%. Czy fakt wynajmowania samochodu zmienia w jakiś sposób warunki odliczania przez przedsiębiorcę podatku VAT od zakupu paliwa na własne potrzeby, części eksploatacyjnych i napraw (odliczenie 100% VAT zamiast 50%)?
af8c3c59595a6e5f8835dbdf67f671b9ead99c6f-medium

Skorzystaj ze wskazówek, aby prawidłowo odliczyć VAT od wydatków na imprezy bożonarodzeniowe

Jeżeli rozliczana przez Ciebie firma organizuje spotkanie świąteczne dla pracowników, to pamiętaj, że prawo do odliczenia podatku od ponoszonych w tym celu wydatków zależy od sposobu przygotowania imprezy. Na co zwrócić uwagę, aby nie popełnić błędów przy odliczaniu VAT? Sprawdź w tekście.

Dowiedz się, w jaki sposób ustalić proporcję dla odliczenia VAT od kosztów

Pytanie:  Spółka cywilna (PKPiR i VAT) prowadzi działalność w zakresie sprzedaży detalicznej materiałów budowlanych oraz wyrobów tekstylnych. Sprzedaż materiałów budowlanych jest prowadzona w osobnym lokalu, a sprzedaż wyrobów tekstylnych także w osobnym lokalu. W lokalu nr 2 (wyroby tekstylne) spółka dodatkowo prowadzi Punkt Kasowy (pośrednictwo finansowe) oraz kantor. Wartość przychodu ze sprzedaży wyrobów tekstylnych oraz usług finansowych jest na takim samym poziomie. Spółka rozdziela koszty dotyczące tych 2 lokali. W jaki sposób ustalić proporcję dla odliczenia VAT od kosztów? Czy bierzemy pod uwagę tylko koszty i przychody w lokalu nr 2, czy też wszystkie koszty i przychody spółki?
e7d7f1cc49f378e9c0e1abf4a0f58b960112d39b-medium

Nowelizacja VAT 2017: Sprawdź, co się zmieni w odliczaniu VAT z tytułu WNT oraz importu usług

Od 1 stycznia 2017 r.  podatnik będzie miał trzy miesiące na zadeklarowanie VAT z tytułu WNT. Jeżeli nie zdąży, będzie musiał zapłacić odsetki od zaległości podatkowej oraz ewentualną sankcję podatkową za nierzetelne rozliczenie VAT. Sprawdź na przykładach, co w praktyce oznaczają te zmiany.

Odliczanie VAT i kosztów od zakupu paliw do samochodów. Poznaj skutki podatkowe

Pytanie:  Jak obecnie księgować faktury za paliwo zarówno w rejestrze VAT, jak i KPiR. Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, używam w firmie samochód, który jest zarejestrowany na moje nazwisko.

Dowiedz się, czy można odliczyć VAT z faktur wystawianych przez koncern naftowy

Pytanie:  Spółka jest podmiotem użytkującym karty paliwowe, którego wystawcą jest koncern naftowy. Zakupy paliwa dokonywane są m.in. na stacjach benzynowych, które są tylko franszyzą, czyli są pod firmą wystawcy karty, ale stanowią odrębny podmiot. Faktury za zakupione paliwo są wystawiane przez wystawcę karty paliwowej (koncern naftowy), które obejmują zakupy dokonane na stacjach koncernu i na stacjach franszyzy. Czy spółka ma prawo do odliczenia VAT od zakupionego paliwa na podstawie faktur wystawionych przez koncern naftowy?

VAT nie do odliczenia – księgowanie

Pytanie:  Spółka jest zwolniona z VAT. Płaci VAT od importu usług, który księguje w koszty VAT. Faktury kosztowe krajowe, księguje bezpośrednio w kwotach brutto na konto kosztowe danej usługi. W celu wyodrębnienia kwot VAT, którego spółka nie może odliczyć, czy firma może księgować w koszty danej usługi kwoty netto, a kwotę VAT na osobne konto kosztowe np. VAT nie do odliczenia?

Kiedy najwcześniej można odliczyć VAT?

Pytanie:  Wiem, że podatek naliczony VAT z faktury ,,kosztowej'', np. za prąd wystawionej ostatniego dnia miesiąca, np. 30. listopada, a otrzymanej 1 grudnia można odliczyć dopiero w deklaracji za grudzień. Moje pytanie dotyczy faktury na towary handlowe. Kiedy najwcześniej mogę odliczyć podatek naliczony VAT z faktury za towary handlowe zakupione 27 listopada, jeśli fakturę otrzymałam 1 grudnia? Czy można w deklaracji za listopad?

Rozliczamy koszty na przełomie roku – poznaj skutki podatkowe i rachunkowe 

Zasada współmierności przychodów i kosztów nakazuje przyporządkowywać przychody do okresów sprawozdawczych, a następnie do tych przychodów koszty poniesione w celu ich uzyskania. Efektem tego są m.in. rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne i bierne. Jak ujmować koszty ponoszone na przełomie roku, aby prawidłowo ustalić wynik finansowy i podstawę opodatkowania? Sprawdź komentarz eksperta wraz z przykładami.

 

Jeśli koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, ujmuje je jako tzw. czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (dalej: RMK). Dzięki stosowaniu czynnych rozliczeń międzyokresowych można wiarygodnie ustalić wynik finansowy, w każdym (miesięcznym) okresie sprawozdawczym.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.