MPP

Płatność zaliczki a mechanizm podzielonej płatności

Pytanie: Czy split payment będzie miał zastosowanie, gdy kontrahent wpłaca zaliczkę na podstawie proformy, natomiast w tytule załączy numery oferty lub zlecenia, do którego chce dokonać płatności? Dodam, że transakcja dotyczy robót budowlanych, a kwota na proformie to 20.000 zł.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się, czy w przedstawionej sytuacji będzie miła zastosowanie obowiązek dokonania płatności z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności.

Polecamy też:

Płatność z zastosowaniem MPP a brak rachunku na białej liście

Pytanie: Spółka nabyła we wrześniu usługę budowlaną w kwocie brutto 18.300 zł (faktura od czynnego podatnika VAT z terminem płatności 30 dni. Sprzedawca 4 października 2022 r. przekształcił się ze spółki cywilnej w spółkę z o.o. Chcemy dokonać płatności, ale rachunek bankowy już nie występuje na białej liście. Płatność musi być wykonana w procedurze split payment. Co należy zrobić w tym przypadku?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Na czym polega zastosowanie mechanizmu podzielonej płatności (split payment);
  • Czy dokonywanie płatności z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności jest możliwe tylko na rachunki wskazane na białej liście.

Sprawdź też:

Jak wystawić fakturę zaliczkową dla transakcji split payment?

Skutki pomyłkowej wpłaty z zastosowaniem MPP

Zapis na fakturze „MPP” a możliwość zaliczenia odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od samochodu do kosztów podatkowych

Podatniczka wykupiła auto z leasingu za 60.000 zł brutto. Niestety, nie zauważyła zapisu, że był tam mechanizm podzielnej płatności (MPP). Czy przy wykupie auta używanego przez jej firmę wcześniej, ten mechanizm podzielnej płatności jest obligatoryjny? Fakturę wystawił dealer VOLVO. Czy jeśli błędnie zapłaciła, to nie mogę amortyzować tego auta jako środek trwały i zaliczyć go do kosztów podatkowych?

Zobacz, kiedy na fakturze wymagana jest adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”

Zobacz, kiedy na fakturze wymagana jest adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”

Mechanizm podzielonej płatności (split payment) jest wyjątkiem od zwykłego sposobu wywiązywania się z obowiązków płatniczych przez kontrahenta. Poza Polską obowiązuje w nielicznych jeszcze krajach unijnych, a motywacją do jego wprowadzenia była luka podatkowa w VAT. Sprawdź, kiedy i w jaki sposób zastosować tę metodę rozliczeń.

Czy w przypadku budowy chodnika należy stosować obowiązkowy MPP

Przy dokonywaniu płatności za nabyte towary lub usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy, udokumentowane fakturą, w której kwota należności ogółem przekracza kwotę 15.000 zł lub jej równowartość wyrażoną w walucie obcej, podatnicy są obowiązani zastosować mechanizm podzielonej płatności.

Wystawienie faktury niepodlegającej pod MPP

Pytanie: Dla kontrahenta krajowego, wystawiamy fakturę sprzedaży w walucie EUR. Towar ten nie należy do grupy tzw. towarów wrażliwych z załącznika 15. Wartość faktury brutto będzie opiewać na kwotę ok. 60.000,00 EUR. System księgowy wygenerował nam fakturę, w której wyszczególnił kwotę netto w walucie EUR oraz podatek należny VAT w walucie PLN. Czy kontrahent płacąc nam za tą fakturę powinien dokonać podziału płatności: netto na rachunek walutowy, VAT na rachunek PLN. Czy możemy w takiej sytuacji prosić kontrahenta, aby całą kwotę brutto wpłacił nam na rachunek walutowy EUR?

Świadczenie usług, a mechanizm podzielonej płatności

Pytanie: Czy otrzymane faktury - zagospodarowanie odpadów komunalnych o kodzie 20 03 01 (niesegregowane zmieszane odpady komunalne) powinno oznaczać się w rejestrze zakupów z mechanizmem podzielonej płatności?

Skutki zapłaty proformy bez zastosowania MPP

Pytanie: Otrzymaliśmy proformę na 10.000 euro - całą tę kwotę uregulowaliśmy w walucie. Niestety nie został dokonany przelew z zachowaniem mechanizmu podzielonej płatności (MPP) - bank nie przewiduje rozdzielenia przelewów walutowych z zachowaniem MPP. Na proformie znajdował się towar z zał. 15 ustawy o VAT, widniała również informacja „mechanizm podzielonej płatności”. Jaka jest możliwość na zaliczenie tego wydatku do kosztów? Czy przelew do dostawcy wyłącznie kwoty VAT w złotówkach (podzielona płatność) w tym momencie będzie wystarczający? Jak mamy w przyszłości dokonywać przelewów, jeżeli otrzymamy proformę w euro powyżej 15.000 zł oraz na proformie znajdzie się towar z zał. 15.

Skutki pomyłkowej wpłaty z zastosowaniem MPP

Pytanie: W maju pomyłkowo zapłaciliśmy dwa razy tę samą fakturę w mechanizmie podzielonej płatności kontrahentowi, z którym mamy zawartą umowę ryczałtową na wykonywanie usług. Czy powstała nadpłata u kontrahenta może być przeznaczona na pokrycie faktury w kolejnym miesiącu - czerwiec (faktura jest w takiej samej kwocie)? Jeżeli nie można zaliczyć jej na poczet przyszłych zobowiązań, to czy możemy zwrócić się do sprzedawcy o zwrot nadpłaty? (czy kontrahent ma to zrobić w mechanizmie podzielnej płatności)?

Usługa świadczona przez informatyka a mechanizm podzielonej płatności na fakturze

Pytanie: Pytanie dotyczy MPP. Na fakturze, jeżeli spełnione są ustawowe warunki, stosujemy obowiązkowo oznaczenie MPP. Informatyk-programista sprzedał dokonał usługi do umowy za kwotę 25.000 brutto, projekt i zaimplementowanie API (kolejny etap). Czy faktura sprzedaży powinna być wystawiona z oznaczeniem MPP? Pieniądze za usługę już wpłynęły. Nie jestem pewna, czy ex 58.29.29 zawiera ta usługę. Usługa zgodnie z umowa dotyczy aplikacji werbalnej, interfejsu programistycznego aplikacji oraz bazy danych

Czy produkcja i montaż drzwi oraz paneli podlega MPP

Pytanie: Czy usługa polegająca na produkcji i montażu drzwi oraz wytworzeniu i montażu paneli (stała instalacja), objęte są procedurą MPP (usługa budowlana)?
Nieoznaczenie faktury MPP skutki

Jakie są skutki nieopłacenia faktury z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”?

Firma kupiła środek trwały za 120.000 zł. Z kwoty tej zażądała zwrotu VAT na konto bankowe. Na fakturze widniała adnotacja: „mechanizm podzielonej płatności”. Firma nie zapłaciła tej faktury w MPP, tylko została przelana cała kwota na konto kontrahenta. Czy urząd skarbowy może odmówić zwrotu VAT na rachunek bankowy? Czy nieopłacenie faktury z adnotacją MPP podlega dodatkowo karze?

Skutki nieopłacenia faktury z adnotacją „mechanizm podzielonej płatności”

Pytanie: Firma kupiła środek trwały za 120.000 zł z kwoty tej zażądała zwrotu VAT na konto bankowe. Na fakturze widniała adnotacja: „mechanizm podzielonej płatności”. Firma nie zapłaciła tej faktury w MPP tylko została przelana cała kwota na konto kontrahenta. Czy urząd skarbowy może odmówić zwrotu VAT na rachunek bankowy? Czy nieopłacenie faktury z adnotacją MPP podlega dodatkowo karze?

Czy sprzedając samochód ciężarowy trzeba wstawiać MPP?

Pytanie: Spółka z o.o. (spółka komandytowa) jest czynnym płatnikiem VAT. Spółka sprzedała samochód ciężarowy i motocykl, które były środkami trwałymi. Obydwie faktury z tytułu sprzedaży miały wartość wyższą niż 15 tys. zł i zostały opłacone zwykłym przelewem. Czy podawać MPP przy sprzedaży samochodu ciężarowego? Czy w przypadku sprzedaży samochodu ciężarowego i sprzedaży motocykla należało oznaczyć fakturę jako „mechanizm podzielonej płatności" oraz odpowiednio oznaczyć w JPK_VAT jako MPP i podać kod GTU_07?

Faktura wystawiana przez podatnika zwolnionego podmiotowo a MPP

Pytanie: Czy osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą i korzystająca ze zwolnienia z VAT na mocy art. 113 ustawy o VAT  (do limitu) przy sprzedaży usług budowlanych wymienionych w załączniku 15 powinna na fakturze zawrzeć adnotację MPP?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.