koszty uzyskania przychodów

Rozliczenie wydatków pracowników związanych z wyjazdem na szkolenie

Pytanie: Pracownicy pojechali na szkolenie, które wiązało się z wykonywaniem przez nich obowiązków na ich stanowiskach pracy. Po odbytym szkoleniu pracownicy złożyli faktury za: hotel, bilety kolejowe. paragony za przejazd autostradą, paragony fiskalne z baru i za paliwo. Czy od tych wydatków można odliczyć VAT oraz czy koszt szkolenia stanowi dla pracowników przychód ze stosunku pracy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć drobne wydatki pracowników (paliwo, bilety autostradowe i kolejowe, przekąski, noclegi) jadących na firmowe szkolenie w kosztach uzyskania przychodu?

Polecamy też:

Wydatek na nabycie działki i budowę lokalu w koszty firmy

Pytanie: Czy zakup gruntów oraz następnie budowa budynku mieszkalnego pod wynajem okazjonalny (w 80 proc.) oraz jako biuro firmy (w 20 proc.) może stanowić koszt uzyskania przychodu firmy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki na nabycie gruntów oraz budowę nieruchomości można zaliczyć w koszty uzyskania przychodów?
  • Jak rozliczyć wydatki na nabycie gruntu pod budowę nieruchomości?

Polecamy też:

Czy wydatki na psychoterapię są dla księgowego kosztem

Wydatki, jakie ponosi księgowy na psychoterapię indywidualną, nie mają związku z prowadzoną działalnością gospodarczą, gdyż bezpośrednim celem ich poniesienia jest zapewnienie prawidłowego funkcjonowania organizmu, tym samym nie mogą zostać uznane za koszty prowadzonej działalności gospodarczej.

Czy paragon bez NIP można ująć w kosztach uzyskania przychodów

Zakup towarów przez spółkę i błędna dokumentacja mogą prowadzić do problemów podatkowych. Dowiedz się, kiedy i jak można zaliczyć wydatki udokumentowane paragonem bez NIP do kosztów uzyskania.

Odliczenie VAT od napojów i przekąsek dla klientów

Pytanie: Czy czynny podatnik VAT działający w branży beauty (usługi fryzjersko-kosmetyczne) ma prawo do odliczenia podatku VAT oraz zaliczenie wydatków (w wartości netto) do kosztów uzyskania przychodu od zakupu m.in. słodyczy, cukierków, przekąsek i napojów (soków, napojów gazowanych)? Niniejsze produkty są przeznaczane dla klientów korzystających z usług fryzjersko-kosmetycznych, a spożycie tych produktów nie jest wyszczególnione na etapie fiskalizacji usługi.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki na przekąski i napoje stanowią koszt uzyskania przychodów?
  • Czy można od takich wydatków odliczyć VAT?

Polecamy też:

Czy księgowy odliczy wydatki na psychoterapeutę

Czy księgowy odliczy wydatki na psychoterapeutę

Częste zmiany przepisów i ryzyko odpowiedzialności karno-administracyjnej sprawiają, że księgowi narażeni są na nieustanny stres. Czy skarbówka pozwala księgowym rozliczyć w kosztach wydatki na sesje terapeutyczne? Sprawdźmy.

Sprawa dotyczyła księgowego, który usługowo zajmuje się prowadzeniem ksiąg rachunkowych i KPiR. Prowadzi jednoosobową działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych.

We wniosku o wydanie interpretacji indywidulanej podatnik napisał, że jego praca związana jest z wysokim poziomem stresu, obarczona dużym ryzykiem wypalenia zawodowego i chorób psychicznych.

Datkowym obciążeniem jest odpowiedzialność za kontakty z organami podatkowymi, rozliczenia podatkowe oraz ryzyko odpowiedzialności karno-administracyjnej (sankcje administracyjne) i karno-skarbowej za błędy.

We wniosku podatnik przytoczył wyniki różnych badań związanych z pracą księgowych. Wynika z nich, że postępujące zmiany legislacyjne nie pozwalają księgowym na stabilną pracę. Częste zmiany prawa wzbudzają niepokój i potęgują stres związany z pracą zawodową Księgowi są podatni na stres zawodowy, a co za tym idzie na wypalenie zawodowe.

Podatnik zauważył, że sam też odczuwa efekty stresu związanego z wykonywaniem zawodu. Lekarz psychiatra zalecił księgowemu podjęcie psychoterapii indywidualnej, dzięki czemu  będzie mógł regularnie pracować, bez konieczności odbywania przerw od pracy i korzystania ze zwolnień lekarskich.

Podatnik zapytał, czy wydatki na psychoterapię indywidualną stanowią koszty uzyskania przychodu w rozumieniu art. 22 ust. 1 ustawy o PIT?

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • jakie warunki muszą być spełnione, aby dany wydatek mógł zostać uznany za koszt uzyskania przychodu w działalności gospodarczej.
  • jak organy podatkowe interpretują wydatki na psychoterapię w kontekście kosztów uzyskania przychodów, co może być istotne dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Polecamy też:

Czy księgowa zaliczy fizjoterapię do kosztów podatkowych prowadzonej działalności

Czy siłownię i masaż można zaliczyć w koszty prowadzonego biznesu

Drogi zegarek w kosztach prowadzonego biznesu? Skarbówka wyjaśnia

Zajęcia relaksacyjne dla przedsiębiorcy – czy taki wydatek zaliczysz do kosztów podatkowych

Wydatki za studia podyplomowe przedsiębiorcy – czy można zaliczyć do kosztów

Czy będą zmiany dotyczące stosowania 50% kosztów podatkowych przez artystów

Czy będą zmiany dotyczące stosowania 50% kosztów podatkowych przez artystów

Ministerstwo Kultury i Dziedzictwa Narodowego nie planuje zmian w przepisach, które ułatwiłyby stosowanie względem artystów pracujących na etacie preferencyjnych 50% kosztów uzyskania przychodów. Takie wnioski nasuwają się z odpowiedzi wskazanego resortu na wystąpienie Rzecznika Praw Obywatelskich w tej sprawie.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Komu przysługują „autorskie” 50% koszty uzyskania przychodów
  • Na jakie problemy z ich stosowaniem zwracają uwagę przedstawiciele środowisk twórczych
  • Jak do wspomnianych problemów, podniesionych przez RPO, odniósł się resort kultury i dziedzictwa narodowego

Sprawdź też:

Wsteczna korekta zeznania pozwoli odzyskać 50% koszty autorskie

Czy wynagrodzenie prowizyjne i honorarium autorskie wlicza się do minimalnego wynagrodzenia za pracę

Czy pracownik na urlopie traci prawo do 50% kosztów autorskich

Kiedy twórca i artysta skorzystają w 2024 roku z Małego ZUS Plus – interpretacja ZUS

Czy wydatki na upamiętnienie Powstania Warszawskiego to koszt podatkowy

Czy wydatki na upamiętnienie Powstania Warszawskiego to koszt podatkowy

Jak pokazuje praktyka, wiele firm aktywnie uczestniczy w pielęgnowaniu patriotyzmu i podtrzymywaniu pamięci o ważnych postaciach i wydarzeniach z przeszłości, które zapisały się w polskiej historii.  Dotyczy to również Powstania Warszawskiego. Sprawdź, jak fiskus odnosił się do możliwości ujmowania ponoszonych w tym celu wydatków do kosztów uzyskania przychodów.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy zakup tablicy pamiątkowej to koszt reprezentacji
  • Kiedy według organów podatkowych wydatki na promocję firma może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów

Sprawdź też:

Fiskus nie pobierze PIT od nagród dla Powstańców Warszawskich

Czy zakup flagi na Święto Niepodległości zaliczymy do kosztów

Festyn z okazji jubileuszu banku – czy wydatki na organizację imprezy można zaliczyć do kosztów

Zakup flagi na 2 maja – co z kosztami podatkowymi

Księgowanie zakupu środków czystości w firmie

Pytanie: Czy środki czystości w firmie, która zajmuje się sprzątaniem obiektów powinny być księgowane w KPiR w kolumnie: materiały czy pozostałe koszty?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo zaksięgować zakup środków czystości w firmie?

Polecamy też:

Wydatki na imorezy firmowe

LIVE na FB: Jak optymalizować koszty podatkowe na imprezy firmowe, zajęcia sportowe i relaksacyjne dla pracowników

Zapraszamy do obejrzenia zapisu live’a, który odbył się na Facebooku. Z Ewą Guerri, doradcą podatkowym i menadżerką w Accreo rozmawialiśmy na temat wydatków na imprezy firmowe, zajęcia sportowe, relaksacyjne w kontekście rozliczeń podatkowych.

Korzyści 

Zapraszamy do obejrzenia live’a, podczas którego ekspertka przedstawiła aktualne stanowisko organów podatkowych i stanowisko sądów w zakresie rozliczeń wydatków na imprezy firmowe, zajęcia sportowe i relaksacyjne.

Oglądając live dowiesz się:

  • Czy wydatki na imprezy firmowe są przychodem pracownika;
  • Jakie warunki muszą być spełnione, aby wydatki na imprezy firmowe można było zaliczyć do kosztów podatkowych, o czym pamiętać i na co uważać;
  • Co jeżeli w spotkaniach firmowych biorą udział pracownicy na B2B albo jeżeli firma organizuje piknik integracyjny, na który przychodzą pracownicy wraz z rodzinami? Czy w takiej sytuacji wydatki możemy zaliczyć do kosztów w całości? Czy trzeba je dzielić;
  • Czy impreza integracyjna sfinansowana z ZFŚS może być kosztem;
  • Jakie są skutki podatkowe dotyczące sfinansowania pracownikom różnych zabiegów, które często firmy finansują swoim pracownikom, np. masaże, zajęcia z jogi;
  • Czy wydatki na alkohol można zaliczyć do kosztów podatkowych;
  • Jakie są skutki podatkowe zakupu kart multisport dla pracowników i współpracowników? Czy pracodawca zaliczy takie wydatki do kosztów? I czy odliczy VAT?
  • 22 lipca 2024 r.
  • CIT
Imprezy integracyjne w kosztach podatkowych.

Czy integracyjne wydarzenia dla pracowników mogą stać się kosztem w firmie

Inwestowanie w integrację zespołu może przynieść wymierne korzyści dla firmy. Dzięki organizacji różnorodnych wydarzeń, takich jak: wyjazdy, spotkania sportowe czy wyjścia do teatru, poprawia się komunikacja, zaangażowanie oraz efektywność pracowników. Czy takie działania można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Poznaj stanowisko fiskusa.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie warunki muszą być spełnione, aby wydatki na imprezy integracyjne można było zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Polecamy też:

Użyczenie samochodu do firmy przez osobę niespokrewnioną

Pytanie: Czy można używać w firmie (nieodpłatna umowa użyczenia) auto partnera (nie męża), który jest osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej? Czy w takiej sytuacji można w firmie rozliczać faktury związane z wydatkami na użytkowanie auta?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wydatki eksploatacyjne użyczonego pojazdu można zaliczyć w koszty firmy?
  • Jaka jest różnica w użyczeniu pojazdu firmie przez osobę: z rodziny, a osobę niespokrewnioną?

Polecamy też:

Zakwalifikowanie do KUP remontu domków na wynajem

Pytanie: Przedsiębiorca (opodatkowany liniowo) zajmuje się usługami krótkotrwałego zakwaterowania. Posiada domki, których wyposażenie uległo zużyciu i zniszczeniu. Czy wydatki na zabudowę: kuchni i łazienek oraz zakup lodówek i kabin prysznicowych, a także położenie glazury – może zaliczyć bezpośrednio w koszty uzyskania przychodu? Czy też należy zwiększyć wartość środków trwałych i amortyzować?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów ulepszenie środków trwałych?

Polecamy też:

Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych – komentarz do zmian wchodzących w życie 1 lipca 2024 r.

Ustawą z dnia 15 maja 2024 r. o zmianie ustawy o pomocy obywatelom Ukrainy w związku z konfliktem zbrojnym na terytorium tego państwa oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2024 r., poz. 854) wprowadzono zmiany, których celem jest przedłużenie o rok (do końca 2025 roku) możliwości zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów:
- kosztów wytworzenia lub ceny nabycia rzeczy lub praw będących przedmiotem darowizn na przeciwdziałanie skutkom działań wojennych w Ukrainie
- kosztów poniesionych z tytułu nieodpłatnego świadczenia, którego celem jest przeciwdziałanie skutkom działań wojennych na terytorium Ukrainy (zmieniony art. 38wc)
Wartość powyższych darowizn i nieodpłatnych świadczeń, do końca 2025 r. nie jest zaliczana do przychodów (zmieniony art. 38xb).

Czy wydatki spółki będącej w likwidacji można zaliczyć do kosztów?

Pytanie: Spółka z o.o. będąca w stanie likwidacji, nie prowadzi działalności gospodarczej, a wykonuje jedynie tzw. czynności likwidacyjne. Uzyskuje ona przychody jedynie w postaci odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. Jednocześnie ponosi dwa rozdaje kosztów, tj. ściśle związane z procesem likwidacji (opłaty sądowe, wynagrodzenie notariusza, opłata za ogłoszenie w MSiG, wynagrodzenie likwidatora – na te koszty została utworzona rezerwa, a zatem są one księgowane bezpośrednio w ciężar tej rezerwy) oraz koszty w postaci czynszów za biura spółki i wynagrodzenie księgowego. Czy w opisanej sytuacji czynsze za biura spółki i wynagrodzenie księgowego można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w CIT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie wydatki ponosi spółka będąca w likwidacji?
  • Czy spółka w likwidacji może osiągać przychody?
  • Czy przychody spółki w likwidacji można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?

Polecamy też:

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.