faktura - anulowanie

Czy zmiana nabywcy na fakturze w ramach jej korekty jest dopuszczalna

Chcesz dowiedzieć się, kiedy można wystawić fakturę korygującą zgodnie z przepisami VAT oraz czy zmiana nabywcy na firmę krajową po sprzedaży zagranicznej jest możliwa? Sprawdź, czy ponowna sprzedaż tego samego urządzenia może być uznana za fikcyjną. Poniżej przedstawione wskazówki naszego eksperta pomogą uniknąć błędów przy wystawianiu faktur korygujących.

Udokumentowanie w księgach płatności bez faktury

Pytanie: Firma w latach ubiegłych dokonała płatności kontrahentom za które do dziś nie otrzymała faktury. Kontrahenci dalej prowadza działalność, lecz nie ma szansy na otrzymanie faktury. Jak bilansowo i podatkowo rozwiązać ten problem?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozwiązać problem braku faktury za płatność w księgach rachunkowych oraz PIT?

Polecamy też:
Kontrahent wystawił fakturę w lutym 2023 roku, ale dopiero w grudniu 2023 roku została zauważona pomyłka w fakturze

Jak poprawnie skorygować zaniżoną sprzedaż

Pytanie: Kontrahent wystawił fakturę w lutym 2023 roku, ale dopiero w grudniu 2023 roku została zauważona pomyłka w fakturze, która polegała na błędnym wskazaniu usługi – wykonanie kserokopii – kopie czarno-białe zostały zafakturowane jako kolorowe, co znacznie podniosło wartość usługi. Po zgłoszeniu tego błędu kontrahent wystawił nam fakturę korygującą 5 grudnia 2023 r., podając powód korekty jako błędne rozliczenie. W związku z wystawieniem faktury korygującej powstał problem, gdyż odliczyliśmy za dużo VAT w lutym 2023. Czy korektę możemy ująć w bieżącym miesiącu, tj. grudniu 2023 roku (miesiąc wystawienia faktury korygującej i otrzymania jej), czy powinniśmy skorygować luty 2023 roku, w którym odliczyliśmy zbyt dużą wartość podatku?
Jakie są obowiązkowe elementy, które powinny znaleźć się na fakturze VAT

Jakie są obowiązkowe elementy, które powinny znaleźć się na fakturze VAT

Pytanie: Spółka (vatowiec) na początku każdego miesiąca wystawia faktury za wynajem lokali. Na fakturze powinny być: data wystawienia i data wykonania usługi. Data wystawienia przykładowo 5. każdego miesiąca. Czy data wykonania może być też taka sama, czy też ma to być ostatni dzień miesiąca?
Jak dokonać rozliczenia wystawionej przez nabywcę towarów faktury obciążeniowej?

Jak dokonać rozliczenia wystawionej przez nabywcę towarów faktury obciążeniowej?

Zaliczka w walucie obcej – obliczamy kwotę VAT na fakturze końcowej

W przypadku transakcji dokonywanych w walucie obcej w praktyce mogą pojawić się wątpliwości dotyczące sposobu wyliczenia kwoty podatku na fakturze końcowej. Poznaj wskazówki eksperta i stanowisko skarbówki.

Czy faktura zaliczkowa może być wystawiona za wcześnie

Czy faktura zaliczkowa może być wystawiona za wcześnie

Zaliczka to termin, którego wyjaśnienia nie znajdziemy w żadnej z regulacji prawnych. Można przytoczyć najwyżej potoczne rozumienie tego pojęcia, które jest bardzo szerokie. Jest to mówiąc najogólniej pewna kwota pieniężna, którą nabywca/usługobiorca daje sprzedawcy/usługodawcy przed spełnieniem przez tego ostatniego swego świadczenia. Stanowi ona kwotę wnoszoną przed wykonaniem umowy, która ma być wykonana w przyszłości. Otrzymana zaliczka wywołuje skutki na gruncie VAT.

Kara za wystawienie faktury bez numeru NIP

Pytanie: Posiadamy kompleks biurowo-hotelowy a w nim liczne punkty sprzedaży. Jeśli klient życzy sobie otrzymać fakturę, kasjer drukuje paragon fiskalny z numerem NIP, a następnie wystawia do niego fakturę VAT. Zdarzają się sytuacje, gdy kasjer wystawia fakturę bez NIP (np. kasjer nie wprowadził numeru NIP do kasy fiskalnej mimo podania go przez nabywcę). W jaki sposób możemy naprawić ten błąd? Przepisy (art. 106b ust. 6) wskazują na obowiązek zapłaty podwójnego VAT. Czy należy więc wprowadzić tę fakturę dwa razy do rejestru VAT?

Archiwalny Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz.U. z 2021 r., poz. 1979)

  • 2 listopada 2021 r.
  • VAT
Poznaj ważny wyrok TSUE w sprawie odliczenia VAT

Poznaj ważny wyrok TSUE w sprawie odliczenia VAT

Jeżeli organ podatkowy ma  nieudowodnione podejrzenia co do tego, czy dana transakcja ma charakter rzeczywisty, nie może odbierać prawa do odliczenia VAT, jeżeli podatnik nie jest w stanie przedstawić innych poza fakturą dowodów na poparcie realności danej transakcji – takie wnioski płyną z wyroku TSUE. Sprawdź komentarz eksperta.

Odzyskanie podatku wykazanego na fakturze, która nie dokumentuje rzeczywistej sprzedaży

Pytanie:  Stowarzyszenie, które wspiera inną jednostkę charytatywna, rozlicza się na podstawie KSH + VAT, podpisało umowę z inna firmą na sponsoring we wrześniu, miała być pierwsza transza. Stowarzyszenie wystawiło, fakturę i wysłało do firmy, z która była umowa na sponsoring, a dokładniej na stronach stowarzyszenia i innej jednostki charytatywnej była informacja, że dana firma jest patronem jednej z akcji humanitarnej. Okazało się, że umowa była źle skonstruowana i firma się wycofała i nie uznała faktury od stowarzyszenia, ale stwierdziła, że wpłaci darowiznę na rzecz jednostki charytatywnej. Teraz nie można anulować faktury, bo weszła do obiegu, firma nie odesłała jej i nie chce przyjąć korekty. Jak polubownie rozwiązać problem, bo stowarzyszenie będzie od tej faktury płaciło  VAT, a tak naprawdę to nigdy nie dostanie już tych pieniędzy. Czy samo wysłanie korekty za potwierdzeniem odbioru, mimo że nie odeślą albo nawet nie odbiorą, da możliwość wyzerowania faktury pierwotnej, którą firma ma odesłać?

Prawo do nieksięgowania otrzymanej faktury

Pytanie: Towar do sklepu został zamówiony u przedstawiciela handlowego hurtowni. Dnia 21.05.2019 hurtownia wystawiła fakturę zakupu towaru, z datą dostawy 22.05.2019,  fizycznie towar dojechał do sklepu 28.05.2019 r. W związku z dużym opóźnieniem dostawy i brakiem możliwości sprawdzenia zgodności ilości towaru z fakturą przed jej zapłatą odmówiłam przyjęcia towaru/towar dostarczył kurier i na taki sposób dostawy nie umawiałam się z przedstawicielem hurtowni. Dnia 11.06.2019 r. otrzymałam listem poleconym w/w fakturę zakupu oraz fakturę korygującą wystawioną do niej dnia 6.06.2019 r. z adnotacją: „towar nieodebrany przez klienta”. Czy mam obowiązek wpisać fakturę i jej korektę zakupu do PKPiR, rejestru VAT oraz JPK_VAT Czy mam obowiązek odesłać kopię faktury korygującej?

Pominięcie numeru faktury korygującej

Pytanie: Na fakturze korygującej wystawionej do faktury za pobyt i żywienie został wpisany błędny numer korekty, tzn. faktury korygujące miały do tej pory numery 1,2,3 i teraz powinna zostać wystawiona korekta o numerze 4 zamiast 5. W jaki sposób można poprawić taki błąd?

Otrzymanie przez instytucję nierzetelnej faktury

Pytanie:  Instytucja kultury zleciła firmie transportowej usługę przewiezienia zespołu na przegląd. Po wykonanej usłudze przewoźnik wystawił fakturę, ale zawyżył kilometry, według mapy powinno być 70 km a firma obciążyła IK za 140 km. Właściciel firmy jest nieuprzejmy i nie zgadza się, aby fakturę poprawić. W związku z negocjacjami z przewoźnikiem faktura jest już po terminie płatności. Co w takim przypadku Instytucja Kultury powinna zrobić?

Przedsiębiorca przy wystawianiu faktury korygującej nie podał przyczyny dokonania korekty. Co dalej?

Pytanie: Wystawiając fakturę korygującą dotyczącą mylnie naliczonej stawki VAT nie wskazaliśmy przyczyny dokonania korekty. W jaki sposób wystawić kolejną fakturę korygującą? Dostępne formularze wskazują stan przed i po korekcie w zakresie nazwy towaru, jednostek miar, wartości netto, kwoty podatku VAT, wartości brutto. Wartości te zostały skorygowane w pierwszej korekcie. Czy w korekcie drugiej wykazać wartości przed i po korekcie w wartościach już skorygowanych (będą to kwoty jednakowe)?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.