data wystawienia faktury

Wykazanie zaległej faktury za dostawę ciepła w sprawozdaniu rocznym Rb-28s

Pytanie: Samorządowa jednostka budżetowa dnia w styczniu 2025 r. otrzymała fakturę za dostawę ciepła z datą sprzedaży 31 grudnia 2024 r. w kwocie 200 zł. Następnie otrzymała fakturę korygującą na minus 50 zł. Zgodnie z polityką rachunkowości faktury, które wpłyną do jednostki do 24 stycznia ujmuje się w księgach grudnia 2024 r. Czy w sprawozdaniu rocznym Rb-28s za 2024 r. należy wykazać zobowiązania niewymagalne zbilansowane czyli 200 – 50 = 150 zł?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak wykazać w sprawozdaniu rocznym Rb-28s fakturę za dostawę ciepła wystawioną w poprzednim roku?

Polecamy też:

Rozliczanie faktur w walucie obcej

Pytanie: Firma otrzymuje od polskich kontrahentów faktury w walucie obcej. Faktury zakupowe w walucie często mają różne daty wystawienia i sprzedaży (data wystawienia późniejsza niż sprzedaży). Kwota netto i VAT na takiej fakturze wyliczona jest przez wystawiającego według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień sprzedaż (kwoty w PLN widnieją obok kwot w Euro). Według jakiego kursu przeliczyć wartość faktury zakupowej? Czy przyjąć kurs zastosowany przez sprzedawcę, czy z dnia poprzedzającego wystawienie faktury (dla celów bilansowych i podatkowych)? Którą wartość VAT wykazać w pliku JPK? Na jakim koncie wykazać ewentualne różnice wartości netto zakupu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak prawidłowo zaksięgować faktury wystawiane z różnymi datami w walucie obcej?

Polecamy też:

Księgowanie zeszłorocznych faktur kosztowych

Pytanie: Gmina ma jeden wspólny rachunek bankowy dla urzędu i organu. Faktury, od których przysługuje odliczanie podatku VAT księgowane są w wartości netto i podatek VAT na koncie 225. Jak powinno wyglądać księgowanie podatku VAT od faktur kosztowych z grudnia, które zostaną uwzględnione w deklaracji za styczeń. Jakie będą księgowania w roku 2024 i 2025?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy zaksięgować faktury kosztowe z zeszłego roku?

Polecamy też:

Kiedy można odliczyć VAT naliczony z otrzymanej faktury

Kiedy można odliczyć VAT naliczony z otrzymanej faktury

Pytanie: Kiedy mogę odliczyć VAT naliczony z następującej faktury zakupowej: data wystawienia 19 stycznia 2025 r., data wpływu: 21 stycznia 2025 r., data wykonania usługi: 10 listopada 2025 r. – na koniec nadzoru autorskiego, data zapłaty: rozliczono kompensatą 1 lutego 2025 r.? Czy mam to zrobić w deklaracji za luty 2025 roku, czy za styczeń 2025 roku?
W jakim okresie należy rozliczyć fakturę z tytułu importu usług

W jakim okresie należy rozliczyć fakturę z tytułu importu usług

Pytanie: Otrzymaliśmy od kontrahenta słowackiego fakturę z tytułu importu usług. Usługa była wykonana 26 kwietnia 2024 r., natomiast faktura ma datę wystawienia 2 maja 2024 r. Czy faktura ta powinna być rozliczona (ujęta w JPK) w kwietniu oraz czy kursem przeliczeniowym zarówno do VAT, jak i CIT powinien być kurs z 25 kwietnia 2024 r.?
faktura

Szczególne terminy wystawiania faktur

Zazwyczaj podatników obowiązują ogólne terminy wystawiania faktur wynikające z przepisów art. 106i ust. 1 i 2 ustawy o VAT. Są jednak przypadki dotyczące szczególnych terminów wystawiania faktur.

Korekta zapisów w księgach po otrzymaniu zaległych faktur od Facebooka

Pytanie: Fundacja otrzymała zaległe faktury za portal Facebook opłacone w grudniu 2023, złożono też już IFT-2R Jak prawidłowo skorygować zapisy w księdze i czy można skorygować IFT-2r za 2023 r.?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak należy skorygować księgi i sprawozdanie po otrzymaniu zaległych faktur?

Polecamy też:

Kiedy podatnik nabywa prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury za prąd

Kiedy podatnik nabywa prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktury za prąd

Pytanie: Mam pytanie odnośnie księgowania faktury za energię elektryczną. Faktura została wystawiona 14 lipca 2023 r., a data sprzedaży to 31 stycznia 2024 r. Termin płatności wypadał 12 stycznia 2024 r. Faktura wystawiona jest za okres od 1 grudnia 2023 r. do 31 stycznia 2024 r. Fakturę generujemy na Ebok-u z Enei. Możliwość wygenerowania i wydrukowania faktury jest dopiero po jej zapłaceniu. Zapłacona została 2 stycznia 2024 r. i z tą datą została wydrukowana. Kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT i możliwość odliczenia podatku z takiej faktury?
Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem

Czy na fakturze można ująć elementy niewskazane w przepisach jako obowiązkowe

Pytanie: Czy są jakieś przeciwwskazania, żeby wystawić fakturę eksportową na firmę z Malezji, która jest płatnikiem, ale wykazać na fakturze również faktycznego odbiorcę towaru, którym jest firma z Ukrainy? Oczywiście w dokumentach celnych przy odprawie jest wskazany faktyczny odbiorca towaru.

Jak ujmować faktury wystawione w ubiegłym roku

Problem: Prowadzę pełną księgowość. W którym okresie rozliczeniowym powinna być poprawnie uwzględniona faktura, aby wszystko zgadzało się rozrachunkowo. Dotyczy to następujących sytuacji: faktura otrzymana w 2024 roku, data wystawienia i wykonania usług dotyczy 2023 roku; faktura dotyczy roku poprzedniego, a został wystawiony duplikat.

Jaką adnotację należy umieścić na fakturze, aby data dokonania dostawy była tożsama z datą odbioru towaru przez klienta

Jaką adnotację należy umieścić na fakturze, aby data dokonania dostawy była tożsama z datą odbioru towaru przez klienta

Pytanie: Chcemy, aby data dokonania dostawy była tożsama z datą odbioru towaru przez klienta. Jaką adnotację należy umieścić na fakturze, aby obowiązek podatkowy był zgodny z tą datą, a nie z datą przekazania towaru przewoźnikowi?

Data sprzedaży na fakturze wystawianej przed dokonaniem dostaw towarów

Pytanie: Spółka w sierpniu podpisała umowę na sprzedaż towaru z podmiotem krajowym. Towar będzie odbierany sukcesywnie do 31 października 2023 r. Po odbiorze każdej partii towaru w ciągu 7 dni będą uruchamiane środki za dostarczoną partię towar. Zgodnie z umową faktura sprzedażowa na całą ilość ma być wystawiona do 31 sierpnia 2023 r. Jaka powinna być wskazana data sprzedaży?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaką podać datę sprzedaży na fakturze wystawianej przed dokonaniem dostaw towarów.

Polecamy też:
Jakie są praktyczne skutki przedwczesnego wystawienia faktury VAT

Jakie są praktyczne skutki przedwczesnego wystawienia faktury VAT

Z art. 106i ust. 7 ustawy o VAT wynika możliwość wystawiania faktur do 60 dni (do końca 2021 roku było to 30 dni) przed dokonaniem dostawy towarów lub wykonaniem usługi albo przed otrzymaniem, przed dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi, całości lub części zapłaty. Wcześniejsze wystawianie faktur jest co do zasady nieprawidłowe (chyba że ma zastosowanie art. 106i ust. 8 ustawy o VAT). Zdarzyć się przy tym może, że podatnik wystawi fakturę wcześniej niż 60 dni przed dokonaniem dostawy towarów, wykonaniem usługi lub otrzymaniem zapłaty.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością otrzymuje faktury kosztowe z dużym opóźnieniem. Z jaką datą powinny być księgowane w koszty? Czy z datą wystawienia, czy z datą wpływu?

Jak zaksięgować opóźnione faktury?

Czy dopuszczalne jest umieszczanie przedrostka PL przed NIP na fakturach krajowych

Czy dodanie przedrostka PL do numeru NIP na fakturach wystawianych polskim kontrahentom spowoduje uznanie faktury za wystawioną w sposób wadliwy? Sprawdźmy stanowisko skarbówki.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.