Pytanie:  W marcu dokonaliśmy eksportu pośredniego, wystawiając fakturę ze stawką VAT 0%. Z dokumentów potwierdzających eksport otrzymaliśmy tylko dokument SAD, nie otrzymaliśmy dokumentu potwierdzającego wywóz IE599. Nieotrzymanie dokumentów na czas potwierdzających wywóz towaru powoduje, że transakcja powinna być opodatkowana stawką VAT obowiązującą w kraju. Nie mam pewności czy w ogóle dokument potwierdzający wywóz wpłynie do firmy. Czy zatem przychód podatkowy powinien być zmniejszony o wartość VAT?

Pytanie: Jak zaksięgować zakup sprzętu komputerowego? Faktura z 5 maja 2011 r. zawiera następujące pozycje:komputer - wartość netto 1.800 zł + VAT 414 zł,drukarka - wartość netto 1200 zł + VAT 276 zł,D-link - wartość netto 60 zł + VAT 13,80 zł,Usługa transportowa - wartość netto 5 zł + VAT 4,07 zł.Faktura z 18 maja 2011 r. dotyczy natomiast UPS (podtrzymywacz prądu) - cena netto 350 zł + VAT 80,50 zł. Sprzęt będzie podłączony do użytkowania i również będzie faktura za tę usługę.

Pytanie:  Czy w rozliczeniu podróży służbowej powinno znaleźć się oświadczenie delegowanego o wyżywieniu lub jego zakresie (rodzaj posiłku), czy wystarczy, jeśli delegowany wykaże części diet ze względu na otrzymane częściowe wyżywienie? Czy w krajowej podróży służbowej częściowe wyżywienie pozbawia delegowanego prawa do części diety?

Pytanie:  Spółka otrzymała fakturę od kontrahenta z Austrii za usługę wydania i transport kontenera. Wartość netto faktury wynosi 825 zł. Na fakturze jest zapis, że zobowiązanym do rozliczenia podatku od towarów i usług jest odbiorca usługi według zasady reverse charge. Proszę o podanie na przykładzie, jak ująć księgowo tę transakcję.

Pytanie:  Spółka zawarła ze wspólnikiem umowę pożyczki, które jest nie oprocentowana. Spółka jest zobowiązana naliczyć odsetki i wykazać je jako nieodpłatne świadczenie. Jak zaksięgować takie nieodpłatne świadczenie w księgach rachunkowych?

Pytanie:  Firma organizuje imprezy turystyczne. Klienci wpłacają zaliczki. W przypadku rezygnacji na kilka dni przed imprezą organizator zwraca zaliczkę, ale potrąca jej część z tytułu kosztów manipulacyjnych. Jak rozliczyć ten przychód? Czy wliczyć go do ogólnych wpływów organizacji wycieczki, czy wykazać osobno? Jak czynność tą opodatkować podatkiem VAT?

Pytanie:  Proszę o informację dotyczącą sposobu księgowania faktur wewnętrznych.

Pytanie:  Ja oraz moja żona prowadzimy jako osoby fizyczne osobne działalności gospodarcze - sklepy. Obecnie chcielibyśmy zmienić formę prowadzonych działalności gospodarczych na spółkę cywilną, a towar przekazać w formie aportu. Jakie poszczególne kroki musimy wykonać, aby to przeprowadzić. Jakie byłyby tego koszty.

Pytanie:  Mam zawarte umowy najmu pomieszczeń i dzierżawy garaży na lata 2010 - 2011 r. Czynsz jest płatny z góry w terminie do 10 każdego miesiąca. W umowach podawana jest stawka poprzednia 22% i nie ma zastrzeżenia na wypadek zmiany stawki VAT. Pomieszczenia wynajmowane są na prowadzenie zajęć językowych, działalności biurowej, itp. Czy należy sporządzać aneksy do umów zmieniające kwotę zapłaty za czynsz, czy nową umowę? Czy uzgadniać z kontrahentem zmianę ceny na usługę? Podniesienie ceny brutto w związku ze wzrostem stawki VAT wiąże się bowiem u nabywcy ze wzrostem kosztów. Kto powinien ponieść negatywne skutki tego faktu - dostawca, czy nabywca, wynajmujący czy najemca?

Pytanie:  Firma hotelarsko-gastronomiczna otrzymała dotację z urzędu pracy na stworzenie nowego stanowiska pracy. Z zakupu wyposażenia odliczono podatek VAT, natomiast kwot netto nie księgowano w koszty, a otrzymanej dotacji nie zaksięgowano w przychody. Czy prawidłowo rozliczono otrzymaną dotację? Dofinansowanie z urzędu pracy na doposażenie stanowiska bezrobotnego wynosiło  90.000 zł brutto. Z dofinansowania tego zostały zakupione środki trwałe za kwotę netto 69.202,65, VAT 15.224,59, brutto 84.427,24 oraz wyposażenie netto 11.358,02, VAT 2.498,76, brutto 13.856,78. W jaki sposób zaksięgować te zdarzenia gospodarcze w księgach handlowych na kontach oraz jak rozliczyć VAT?