Pytanie:  Zakupujemy towar od firmy litewskiej (nabycie WNT). Rozliczamy VAT należny i naliczony. Towar sprzedajemy kontrahentom z Polski. Dla kontrahentów, którzy są stałymi klientami oraz dla nowych klientów, których chcemy pozyskać, ustaliliśmy pewne reguły. Jeśli kontrahent kupi 6 opakowań towaru po cenie rynkowej, to będzie mógł kupić określoną ilość innego towaru za 1 grosz (zaznaczam, że będzie nabywał ten towar poniżej kosztu zakupu). Proszę o wyjaśnienie, czy możemy w taki sposób robić i czy powinny być zawarte w związku z tym umowy? Co z VAT należnym od sprzedaży towaru poniżej kosztu zakupu?

Pytanie: Spółka z o.o. w czerwcu 2009 r. otrzyma od urzędu miasta aport niebędący przedsiębiorstwem ani jego zorganizowaną częścią. Oprócz aportu urząd miasta ma zamiar przekazać za pomocą protokołu zdawczo-odbiorczego nakłady finansowe poniesione na prace projektowo-przygotowawcze przy realizacji zadania: budowa zakładu przetwarzania odpadów komunalnych regionu miasta … (są to wymienione faktury urzędu miasta z podaną wartością brutto).Czy takie nakłady mogą być przekazane w formie aportu, a jeżeli nie - to jak zgodnie z zasadami rachunkowości spółka z o.o. powinna to przyjąć? Jak zaksięgować taką operację, jeżeli dokumenty źródłowe należą do urzędu miasta?

Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą o profilu „transport drogowy rzeczy” na terenie kraju i UE. Czy można wypłacać kierowcom diety za odbyte podróże służbowe i ryczałty za noclegi, stosownie do danego kraju i wysokości przewidzianej w taryfikatorze? Czy są one wolne od ZUS i czy są nieopodatkowane? Czy jeśli jako właściciel firmy jadę swoim autem ciężarowym w celach zarobkowych, również przysługują mi diety?

Pytanie:  Chciałabym prosić o pomoc w sprawie naliczania amortyzacji dla sieci wodociągowo-kanalizacyjnych w przedsiębiorstwie wodociągów i kanalizacji. Czy prawidłowym rozwiązaniem będzie naliczenie amortyzacji oddzielnie dla celów bilansowych i podatkowych odpowiednio według różnych stawek? Oczywiście amortyzacja bilansowa byłaby naliczana wg niższych stawek niż podatkowa (stawki z załącznika do ustawy). Czy w tej sytuacji na dzień bilansowy należałby utworzyć bilansową rezerwę na odroczony podatek dochodowy? Nadmieniam, że przedsiębiorstwo nie spełnia jeszcze warunków ustawowych do badania sprawozdania finansowego.

Pytanie: Jak zaksięgować przychód ze sprzedaży (faktura z marca 2008 r.) za usługi dostawy wody - okres sprzedaży od 15 grudnia 2007 do 15 marca 2008 r.? Jak zachować zasadę współmierności przychodów i kosztów w 2007 r., skoro przychód określa w dacie wystawienia faktury?

Pytanie: Dostaję od kontrahenta z Niemiec fakturę na kwotę 19.000 euro, wystawiam fakturę wewnętrzną, przeliczam euro według kursu NBP z dnia zapłaty, kwota faktury wewnętrznej, czyli 19.000 plus 22% VAT, daje nam kwotę brutto. Taką fakturę księguję w rejestrze zakupów i VAT traktuję jako podatek należny. Podatek, który naliczyłam w fakturze wewnętrznej, wykazuję razem z VAT od zakupów pozostałych i wykazuję w rubryce 47 deklaracji VAT-7. W rubryce nr 32 deklaracji VAT wpisuję kwotę netto z faktury wewnętrznej, a w rubryce 33 VAT, który naliczyłam. Jak zaksięgować taką operację w księgach handlowych? Chodzi w szczególności o kwotę, którą wpisuję do deklaracji w rubryce 32 i 33. Zaksięgowałam to następująco: rozliczenie zakupu towarów w wartości netto, VAT naliczony 22%, towary w wartości netto oraz rozliczenie z kontrahentem w wartości brutto. Brakuje mi jednak księgowania tej operacji, którą wpisuję bezpośrednio do deklaracji VAT-7 w rubryki: 32 i 33.

Pytanie: Firma zakupiła od kontrahenta z Niemiec części do remontowanej koparki. Zgodnie z zakupem wystawiła faktury wewnętrzne i wypełniła deklaracje VAT-UE. W deklaracji VAT-7 firma wykazała wspomnianą transakcję zakupu. Na jakich kontach należy zaksięgować ten zakup w kwocie netto, uwzględniając podatek należny wykazany w deklaracji VAT-7?