zaliczka

Jakie są podatkowe konsekwencje wypłaty zaliczki na poczet zysku w spółce jawnej

Udziałowcy w spółce mogą otrzymać zaliczki wypłacona na poczet przyszłej dywidendy. Czy wiesz jednak, jakie zasady w takiej sytuacji zastosować? Czy zaliczkę wypłaconą na poczet dywidendy należy potraktować tak samo jak dywidendę? Sprawdźmy

Wypłata zaliczki na poczet zysku w spółce jawnej – zasady, rozliczenie, konsekwencje podatkowe

Pytanie: Wspólnicy spółki jawnej wypłacają w ciągu roku zaliczki na poczet zysku. Spółka osiągnęła niższy zysk niż planowany. W związku z tym wspólnicy pobrali zawyżone zaliczki. Zaliczki te powinny być rozliczone/zwrócone przez wspólników. Spółka ma znaczny kapitał zapasowy utworzony z zysków wypracowanych w poprzednich latach i przeznaczonych na podstawie uchwały na kapitał zapasowy. Czy możliwe jest zatem pokrycie nadpłaconych zaliczek z kapitału zapasowego? Tym samym wspólnicy unikną konieczności wpłaty nienależnych im kwot. Taką decyzję wspólnicy podjęliby w formie uchwały. Jakie konsekwencje podatkowe rodzi ten sposób zwrotu pobranych zaliczek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć zaliczki na poczet zysku w spółce jawnej?

Polecamy też:

Obowiązki płatnika z tytułu wypłaty komplementariuszowi w trakcie roku podatkowego zaliczek na poczet udziału w zysku spółki (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 6 grudnia 2024 r., 0113-KDIPT2-3.4011.673.2024.1.NM)

Podział wyniku finansowego – ujęcie księgowe podatkowe oraz możliwe korzyści

Zaliczki

Sprawdź, jak uniknąć błędów przy rozliczaniu zaliczek w VAT cz. 2

Zapraszamy do obejrzenia drugiej części szkolenia, które pomoże Ci uniknąć błędów przy rozliczaniu zaliczek w VAT. Dowiesz się, jak poprawnie wystawić fakturę korygującą, kiedy należy dokonać zwrotu zaliczki oraz jak rozróżnić zaliczkę od zadatku, aby zabezpieczyć swoje interesy. Poznaj praktyczne wskazówki, które ułatwią Ci prowadzenie ewidencji i zminimalizują ryzyko błędów podatkowych.

Korzyści 

Zapraszamy do obejrzenia szkolenia online, który prowadzi Luiza Pieprzyk, audytor podatkowy, trener, wykładowca, ekspert ds. prawno-podatkowych w BTLA, specjalista w zakresie VAT w Polsce i UE, partner TAX & DUTY, niezależna publicystka.

Uniknięcie błędów przy rozliczaniu zaliczek w VAT – dowiesz się, jak prawidłowo wystawić faktury korygujące.

Jasność w rozróżnianiu zaliczki i zadatku – poznasz kluczowe różnice między zaliczką a zadatkiem oraz ich wpływ na umowy i transakcje.

Zabezpieczenie interesów finansowych firmy – nauczysz się, jak skutecznie zabezpieczyć swoje transakcje i unikać ryzyka utraty środków.

Poprawa ewidencji i dokumentacji księgowej – zyskasz wiedzę na temat optymalnego prowadzenia dokumentacji, aby nie narazić się skarbówce.

Oglądaj:

Sprawdź, jak uniknąć błędów przy rozliczaniu zaliczek w VAT cz. 1

Polecamy też:

Rozliczanie zaliczki w walucie obcej w podatku PIT i CIT

Obowiązek podatkowy przy zaliczce na wynajem

Zaliczki w praktyce księgowej: skutki podatkowe i bilansowe z przykładami ewidencji

Zaliczki na podatek w firmie w spadku po zmarłym

Zaliczki w bilansie – sprawdź, jak poprawnie ujmować

Zaliczka na poczet wynagrodzenia – jak prosić o wcześniejszą wypłatę?

Zaliczka na poczet wynagrodzenia – jak prosić o wcześniejszą wypłatę?

W życiu każdemu mogą zdarzyć się nieprzewidziane sytuacje, które wymagają szybkiego dostępu do gotówki. W takich przypadkach jednym z możliwych rozwiązań jest prośba o zaliczkę na poczet wynagrodzenia. Choć nie jest to standardowa praktyka w każdej firmie, wielu pracodawców jest skłonnych wyjść naprzeciw potrzebom swoich pracowników. Wyjaśniamy, czym jest zaliczka na poczet wynagrodzenia, jak o nią prosić oraz jakie są zasady jej rozliczania.

Otrzymanie zaliczki na poczet dostawy samochodu, która będzie opodatkowana z zastosowaniem procedury marży

Pytanie: Przedsiębiorca w marcu rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej, zajmuje się handlem samochodami. Do maja nie dokonał żadnej transakcji sprzedaży. W dniu 31 maja 2024 r. otrzymał zaliczkę od osoby prywatnej na konto bankowe w kwocie 2.000 zł. Ponieważ nie posiadał kasy fiskalnej nie zafiskalizował zaliczki. Czy w takiej sytuacji podatnik powinien wystawić fakturę zaliczkową? Dodam że zaliczka jest na poczet samochodu objętego procedurą VAT marża. Czy w maju powstanie obowiązek podatkowy z tytułu tej transakcji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy otrzymanie zaliczki na dostawę samochodu spowodowało powstanie obowiązku podatkowego w podatku VAT.

Polecamy też:

Sprzedaż samochodu nabytego na podstawie faktury VAT marża

Dostawa monet kolekcjonerskich w ramach procedury VAT marża – co na to skarbówka

Naprawa samochodu a możliwość sprzedaży jako VAT marża

Podstawa opodatkowania przy sprzedaży samochodu w procedurze VAT-marża (Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 6 maja 2024 r., 0112-KDIL1-3.4012.223.2024.1.KK)

Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego przy zaliczce

Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego przy zaliczce

W wielu branżach zaliczka jest normą. Otrzymanie części wynagrodzenia przed dostawą lub wykonaniem usługi w większości przypadków skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego. Taka płatność wymaga również udokumentowania fakturą zaliczkową. Jak, zatem ustalić moment powstania obowiązku podatkowego przy zaliczce?

Korzyści 

Z tego artykułu dowiesz się m.in.:

- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy zaliczce?
- Czy każda zaliczka skutkuje obowiązkiem rozliczenia VAT?
- Jaki wpływ ma otrzymanie zapłaty na moment powstania obowiązku podatkowego?
- Jakie elementy powinny się znaleźć na fakturach zaliczkowych?
- Jakie kwoty powinny się znaleźć na fakturach zaliczkowych?

Czy po zmianie przepisu od 1 września 2023 r. o wystawianiu faktur zaliczkowych można te faktury wystawiać nadal

Czy po zmianie od 1 września 2023 r. można nadal wystawiać faktury zaliczkowe

Pytanie: Czy po zmianie przepisu od 1 września 2023 r. o wystawianiu faktur zaliczkowych można te faktury wystawiać nadal i czy można z nich odliczyć podatek VAT naliczony?

Jak ująć w rocznym rozliczeniu CIT-8E zaliczki

Problem: W 2022 roku firma wypłaciła zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na podstawie uchwał podjętych w 2022 roku według stawki 10% (mały podatnik). W 2023 roku podjęła decyzję o podziale całego zysku z 2022 roku. Została wypłacona pozostała kwota zysku i opodatkowana już 20% CIT z uwagi na utratę statusu małego podatnika. Czy w deklaracji rocznej CIT-8E, w pozycji 35 mam wykazać cały zysk za 2022 rok wypłacony zarówno w postaci zaliczek w 2022 roku, jak i pozostałą kwotę wypłaconą w 2023 roku, czy tylko kwotę wypłaconą w 2023 roku? Jeżeli cały zysk, to czy w pozycji 39 deklaracji należy wpisać wartość ryczałtu z zaliczek z 2022 roku po stawce 10% plus z reszty wypłaconego zysku po stawce 20%? Czy należny ryczałt będzie wynosił jednak 20% od wypłaconego zysku i wtedy powstanie niedopłata z uwagi na pobranie ryczałtu od zaliczek po stawce 10%?

porada 1

Zaliczka a koszt uzyskania przychodów. Poznaj właściwy sposób na jej rozliczenie

Zastanawiasz się, czy wydatek na zaliczkę potwierdzony fakturą może być uznany za koszt podatkowy już w momencie jego poniesienia? Nasz ekspert odpowie na to pytanie, przybliżając również stanowisko fiskusa w tej sprawie.

Jak poprawnie rozliczać zaliczki na gruncie VAT

Jak poprawnie rozliczać zaliczki na gruncie VAT

Definicji zaliczki nie znajdziemy w żadnej z regulacji prawnych. Jest to, mówiąc najogólniej, kwota pieniężna, którą nabywca/usługobiorca daje sprzedawcy/usługodawcy przed spełnieniem przez ten ostatni podmiot swego świadczenia. Stanowi ona zapłatę (jej część), wnoszoną przed wykonaniem umowy, która ma być zrealizowana w przyszłości. Z tego artykułu dowiesz się, jak poprawnie rozliczać zaliczki na gruncie VAT.

Czy wydatek na zaliczkę potwierdzony fakturą może być uznany za koszt podatkowy już w momencie jego poniesienia? Sprawdź, jak w praktyce rozliczać zaliczki w kosztach uzyskania przychodów?

Koszt uzyskania przychodów. Poznaj zasady dotyczące rozliczania i ewidencji zaliczek

Czy wydatek na zaliczkę potwierdzony fakturą może być uznany za koszt podatkowy już w momencie jego poniesienia? Sprawdź, jak w praktyce rozliczać zaliczki w kosztach uzyskania przychodów?

Jaki kurs przeliczeniowy zastosować przy rozliczaniu zaliczki?

Jaki kurs przeliczeniowy zastosować przy rozliczaniu zaliczki?

Pytanie: Dokonaliśmy eksportu towarów do Stanów Zjednoczonych. Zapłatę za całość transakcji otrzymaliśmy 21 kwietnia 2023 r. Faktura została wystawiona 25 kwietnia 2023 r. Towar wysłano 26 kwietnia 2023 r. Zakończenie odprawy celnej 28 kwietnia 2023 r. Komunikat IE599 otrzymany 12 maja 2023 r. Interesuje nas, jaki kurs przyjąć do przeliczenia faktury do VAT

Kursy przeliczeniowe stosowane w przypadku otrzymania zaliczki na poczet eksportu towarów

Pytanie: Dokonaliśmy eksportu towarów do Stanów Zjednoczonych. Zapłatę za całość transakcji otrzymaliśmy 21 kwietnia 2023 r. Faktura została wystawiona 25.04.2023r. Towar wysłano 26 kwietnia 2023 r. Zakończenie odprawy celnej 28 kwietnia 2023 r. Komunikat IE599 otrzymany 12 maja 2023 r. Interesuje nas, jaki kurs przyjąć do przeliczenia faktury do VAT, a jaki do przychodu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

jaki kurs przyjąć do przeliczenia faktury na potrzeby VAT i podatku dochodowego.

Polecamy też:

Kurs przeliczeniowy w SLIM VAT 3: będzie wiadomo, jak przeliczać korekty faktur

Jaki kurs zastosować do przeliczenia faktury w euro

Zwrot zaliczki zaewidencjonowanej za pomocą kasy rejestrującej

Pytanie: Zdarzają się sytuacje, że ktoś rezygnuje z usługi hotelowej, parkingowej lub gastronomicznej, a wcześniej zapłacił zaliczkę i została wystawiona faktura lub paragon (wszystko ewidencjonujemy na kasie fiskalnej), zostaje następnie wystawiona faktura korygująca lub paragon korygujący. Czy w takiej sytuacji trzeba to wpisać do „Zeszytu korekt” i sporządzić protokół anulowania sprzedaży z kasy fiskalnej"? Czy jest to prawidłowy sposób zmniejszania sprzedaży ewidencjonowanej na kasie fiskalnej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy trzeba dokumentować zwrot zaliczki zaewidencjonowanej uprzednio na kasie rejestrującej.

Polecamy też:

Rozpoznanie zaliczkowanej wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów

Pytanie: Mam opłaconą proformę WDT w grudniu, a towar wysłaliśmy dopiero pod koniec stycznia. Czy za grudzień powinienem coś w VAT wykazać jako WDT? Czy ta wpłata grudniowa od kontrahenta z grudnia na podstawie profomy rodzi u mnie jakieś zobowiązania podatkowe i deklaracyjne? Czy dopiero w styczniu należało rozpoznać WDT wraz z przemieszczeniem towaru?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się m.in.:

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z  tytułu wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów.

Polecamy też:

Obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów

Rozpoznanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów udokumentowanej fakturą przed jej dokonaniem

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.