wynajem

Obciążanie najemcy opłatami związanymi z wynajmem – skutki w VAT

Pytanie: Spółka z o.o. (podatnik VAT) jest właścicielem lokalu użytkowego, który wynajmuje innemu podmiotowi( również podatnikowi VAT). Spółka ponosi koszty obsługi nieruchomości wspólnej. Wspólnota Mieszkaniowa wystawia na rzecz spółki faktury VAT (w zakresie opłat za CO i wodę) oraz rachunki bez VAT (w zakresie kosztów zarządu nieruchomości wspólnej, funduszu rezerwowego praz wywozu odpadów komunalnych). Wszystkie te koszty spółka przenosi na podmiot faktycznie użytkujący lokal. Jak należy w sposób prawidłowy dokumentować refakturowanie tych kosztów i jakie stawki VAT powinny być zastosowane dla każdego z tych kosztów?
Zwolnienie z VAT do wynajmu

Nowe zwolnienie z VAT do wynajmu i wydzierżawiania nieruchomości już obowiązuje

Minister finansów przygotował rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień. Przewiduje ono dodanie nowego zwolnienia obejmującego usługi wynajmowania i wydzierżawiania nieruchomości. Rozporządzenie obowiązuje od 10 maja 2022 r. Jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać ze zwolnienia od VAT?

Czy wynajmowanie samochodu innym podmiotom można zaliczyć w koszty

Pytanie: Czy zakup auta osobowego w kwocie brutto 250.000 przez nievatowca w celu wynajmowania go innym podmiotom w ramach prowadzenia działalności gospodarczej można zaliczyć w całości w koszty firmowe?

Usługi wynajmu – kiedy potrzebna jest kasa rejestrująca

Pytanie: Czy jeśli wystawiamy faktury wynajmu za mieszkania dla osób fizycznych i w październiku przekroczymy limit 20.000 zł, to musimy mieć kasę fiskalną?

Użyczenie części lokalu pracownikowi - co z VAT

Pytanie: Spółka wynajmuje lokal, a część mieszkalną tego lokalu chce bezpłatnie użyczyć pracownikowi. Czy takie użyczenie jest opodatkowane VAT? Jak ustalić wartość od której należy naliczyć VAT? Czy użyczenie lokalu członkowi zarządu także byłoby opodatkowane VAT? Co w przypadku gdyby spółka wynajęła ten lokal pracownikowi czy członkowi zarządu odpłatnie, jak wtedy wygląda kwestia VAT?

Jak rozliczać wynajem prywatny mieszkania

Pytanie: Jak powinien być rozliczany (dokumentowany) najem prywatny mieszkania, przez osobę fizyczną w miejscowości uzdrowiskowej? Zaznaczam, że nie jest prowadzona działalność gospodarcza.

Grunt niezwiązany z działalnością gospodarczą – jak wystawić fakturę z wynajem

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. Zamierzam wynająć teren należący do mnie prywatnie, niezwiązany z działalnością. Czy wystawiając fakturę za wynajem muszę doliczyć, VAT, mimo że teren jest zakupiony na mnie prywatnie (nie jest w środkach trwałych firmy)

Rozliczanie wydatków na wykończenie mieszkania na wynajem

Pytanie: Kupiłam mieszkanie na wynajem. Jak rozliczyć wydatki związane z wykończeniem mieszkania opodatkowane na zasadach ogólnych?

Zmiana podmiotu wykonującego usługę po otrzymaniu zaliczki

Pytanie:  Posiadam apartamentowiec, otrzymałam już zaliczki na wynajem lokalu na miesiące wrzesień i październik. Jednak chciałabym zrezygnować z prowadzenia apartamentowca i go wydzierżawić w całości obcej firmie, na okres dwóch - trzech lat. Co zrobić z otrzymanymi zaliczkami? Nie chcę stracić renomy mojego ośrodka. Chcę, aby moich klientów przejęła spółka, której wydzierżawię budynek. Ona dokona końcowej transakcji - wynajmu pokoju. Czy dzierżawca powinien wystawić mi fakturę na otrzymaną przeze mnie zaliczkę, skoro on dokona całej usługi wynajmu?

Jak rozliczyć wynajem sal konferencyjnych?

Pytanie:  Firma zajmuje się wynajmem sal konferencyjnych, co obejmuje też przerwy  kawowe i lunch (w formie cateringu dostarczanego przez firmę zewnętrzną), stosując podstawową stawkę VAT. Nie ma możliwości nabycia osobno cateringu kawowego, a lunch sporadycznie sprzedawany jest klientom indywidualnym (uczestnikom szkoleń, dla których organizator nie przewidział lunchu). Dodatkowo zdarza się, że firmy wynajmują sprzęt: laptopy, zestawy nagłaśniające itp., na czas trwania konferencji/szkolenia w wynajętych salach. Czy prawidłowe jest potraktowanie tego jako kompleksowej usługi (np. pakiet konferencyjny) i zastosowanie podstawowej stawki VAT?

Wynajem apartamentu przez Booking.com – jak rozliczyć

Pytanie: Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą w zakresie m.in. krótkotrwałego wynajmu jednego apartamentu, poza tym w zakresie pośrednictwa w wynajmie nieruchomości. Za wynajem apartamentu wpływy rozliczane są przez Booking.com, VAT jest odprowadzany w Polsce. W tym miesiącu jedna osoba fizyczna (zagraniczna) wpłaciła na konto bankowe za kilkudniowy wynajem apartamentu. Czy w związku z tym do tej kwoty otrzymanej na konto należy wystawić fakturę VAT? Dane tej osoby, adres zagraniczny są widoczne w opisie przelewu, więc takie byłyby dane do faktury. Czy nie ma obowiązku wystawiania faktury VAT? Czy nie ma obowiązku instalowania kasy fiskalnej po tym jednym wpływie?

Wynajem sali gimnastycznej – skutki w VAT

Pytanie:  Jednostka oświatowa wynajmuje salę gimnastyczną. Zgodnie z uchwałą organu stanowiącego jednostki samorządu terytorialnego dochody z tytułu najmu są gromadzone na wydzielonym rachunku dochodów własnych. Wystawiam fakturę sprzedaży ze stawką 23% w rachunku dochodów własnych i na ten rachunek wpływa zapłata za fakturę. Koszty utrzymania sali gimnastycznej są pokrywane z budżetu (faktura za energię, zużycie wody, środki czystości itd.). Jak należy prawidłowo przeprowadzić księgowanie, jeśli VAT należny wykazany w deklaracji VAT dotyczy dochodów własnych, natomiast VAT naliczony dotyczy faktur zakupu z budżetu. Do tej pory VAT był przekazywany do gminy z rachunku dochodów własnych bez pomniejszenia o VAT naliczony. Czy jednostka powinna przekazać do gminy VAT wynikający z deklaracji w poz. do zapłaty? Jeśli tak, to w jaki sposób należy powiązać VAT z dochodów własnych z VAT odliczonym    w budżecie? Nadmieniam, że w planie finansowym jednostki nie mamy ujętego paragrafu na VAT. Proszę o wskazanie księgowania dla poniższych operacji:
  1. Faktura sprzedaży ze stawką 23% z tytułu wynajmu (rachunek dochodów własnych).
  2. Wpływ za fakturę sprzedaży (rachunek dochodów własnych).
  3. Księgowanie faktur zakupowych, z których odliczono VAT (budżet lub rachunek dochodów własnych)
  4. Przekazanie VAT należnego do gminy (rachunek dochodów własnych).
  5. Księgowanie VAT należnego i naliczonego na koncie 225.
Jednostka nadrzędna nie wydała „Procedur rozliczania podatku VAT”.

Jakie skutki podatkowe ma wynajem sal lekcyjnych

Pytanie:  Zespół szkół chce podpisać umowę użyczenia własnych pomieszczeń powiatowi w celu organizacji zajęć w ramach działalności liceum ogólnokształcącego. Umowa będzie mieć charakter odpłatny i nie jest zawarta w celu realizacji zadań nałożonych odrębnymi przepisami prawa. Odpłatność polega na uiszczaniu przez powiat, co miesiąc, ryczałtowej opłaty na rzecz zespołu szkół. Czy zawarcie umowy użyczenia wiąże się z koniecznością opodatkowania VAT przychodów otrzymywanych przez zespół szkół w związku z zawartą umową?

Sprawdź stawkę VAT za wynajem sali sportowej

Pytanie:  Szkoła podstawowa jako jednostka budżetowa gminy miejskiej po centralizacji wspólnie z gminą rozlicza VAT. Szkoła podpisała umowę z klubem sportowym na prowadzenie zajęć edukacyjnych w zakresie sportu dla uczniów szkoły. Na koniec roku szkoła wystawia fakturę dla klubu sportowego za wynajem sali gimnastycznej, w związku z prowadzonymi zajęciami. Uczniowie korzystają z zajęć bezpłatnie. Czy wynajem sali na cele edukacyjne może korzystać ze zwolnienia na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 26 ustawy o VAT ? Jeśli nie, to jaką stawkę powinniśmy zastosować? 

Jak opodatkować usługę wynajmu pracownika zagranicznej spółce

Pytanie:  Spółka jest podmiotem z 100% udziałem kapitału niemieckiego. Ma zamiar zatrudnić pracownika - na podstawie umowy o pracę - osobę wykonująca pracę na rzecz spółki, ale i na rzecz spółki niemieckiej. Prace wykonywane na rzecz spółki niemieckiej mają być "refakturowane" na niemiecką spółkę. Całość wynagrodzenia ma być wypłacana przez polską spółkę. Czy takie wynagrodzenie w całości będzie kosztem uzyskania przychodu? Z jaką stawką polska spółka ma wystawić fakturę? - praca będzie wykonywana na terenie Polski. W jakich pozycjach deklaracji VAT-7 ma być wykazywana?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.