wdrożenie AML
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu 2025 – poznaj zmiany w ustawie AML
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu 2025 to temat, który w 2025 roku zyska na znaczeniu za sprawą nowelizacji ustawy AML. Ministerstwo Finansów przygotowało projekt zmian, które mają wejść w życie 1 lipca 2025 r. i bezpośrednio wpłyną na obowiązki biur rachunkowych oraz ich klientów – w tym różnego rodzaju spółek. Sprawdź, na czym polegają zapowiadane zmiany w przepisach, czego dotyczą nowe regulacje oraz jak autorzy projektu uzasadniają potrzebę ich wprowadzenia.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Jakie obowiązki w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu 2025 spoczywają na biurach rachunkowych
- Czego dotyczy Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR)
- Jakie zmiany w ustawie AML przewiduje projekt jej nowelizacji, który powstał w Ministerstwie Finansów
- Z czego wynika konieczność ich wprowadzenia
Sprawdź też:
Nowe rozporządzenie w sprawie KPiR 2026 – co czeka biura rachunkowe
Zewnętrzni księgowi w świetle przepisów AML – ważny wyrok TSUE
Skuteczne wdrażanie zasad AML w biurach rachunkowych: kluczowe kwestie i podstawy prawne
Jakie są terminy składania przez biura rachunkowe sprawozdań do GUS
Zewnętrzni księgowi w świetle przepisów AML – ważny wyrok TSUE
Jeśli jednostka oprócz podstawowej działalności, dodatkowo zajmuje się także na zasadzie outsourcingu świadczeniem usług księgowych na rzecz powiązanych z nią podmiotów, w celu ograniczenia kosztów działalności, to nie należy jej zaliczać do kategorii tzw. „zewnętrznych księgowych”. W konsekwencji taka sytuacja nie powinna być rozpatrywana pod kątem naruszenia przepisów o zapobieganiu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Do takich wniosków prowadzi analiza wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE. Sprawdź szczegóły.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Czego dotyczą regulacje unijnej dyrektywy 2015/849 z 20 maja 2015 r. (tzw. czwartej dyrektywy AML)
- Jak w świetle wyroku TSUE rozumieć użyty w niej termin „zewnętrzni księgowi”, pod kątem obowiązku stosowania tych regulacji
- Jakie powinności w zakresie polskich przepisów o zapobieganiu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu ciążą na podmiotach prowadzących działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych
Sprawdź też:
Skuteczne wdrażanie zasad AML w biurach rachunkowych: kluczowe kwestie i podstawy prawne
Czy biura rachunkowe muszą wdrożyć przepisy dotyczące ochrony sygnalistów
Jakie są terminy składania przez biura rachunkowe sprawozdań do GUS
Skuteczne wdrażanie zasad AML w biurach rachunkowych: kluczowe kwestie i podstawy prawne
Wdrażanie zasad AML w biurach rachunkowych to klucz do zgodności z przepisami i minimalizacji ryzyka prawnego. Dzięki skutecznym procedurom przeciwdziałania praniu pieniędzy nie tylko spełnisz wymagania ustawowe, ale również zyskasz przewagę konkurencyjną, budując zaufanie klientów i partnerów. Dowiedz się, jak odpowiednio przygotować swoje biuro na wyzwania związane z AML, uniknąć sankcji i zapewnić sobie stabilność finansową. Sprawdź, jakie kroki warto podjąć już dziś!
Korzyści z przeczytania tekstu
- Zrozumienie podstaw prawnych AML – poznasz obowiązujące regulacje i ich zastosowanie w biurach rachunkowych.
- Świadomość obowiązków – dowiesz się, jakie obowiązki prawne spoczywają na biurach rachunkowych w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
- Zrozumienie wyzwań – przekonasz się, jakie trudności mogą pojawić się przy implementacji zasad AML w biurach rachunkowych.
- Poznanie konsekwencji naruszenia zasad AML – dowiesz się, jakie kary grożą za niewłaściwe stosowanie zasad AML.
- Budowanie przewagi konkurencyjnej – wdrożenie procedur AML może być argumentem w budowaniu zaufania klientów i partnerów biznesowych.
Polecamy też:
Procedura AML – jakie nowe obowiązki mają biura rachunkowe od 31 lipca 2021 r.
AML: Jakie procedury powinny być wdrożone w ramach procedury AML
Zmiany w AML od 31 października 2021 r. Przygotuj się na nowe obowiązki
Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu w dalszym ciągu przysparza wielu problemów. Biura rachunkowe na co dzień borykają się z kłopotami związanymi z realizacją obowiązków wynikających z ustawy. Dodatkowo od 31 października 2021 roku będą obowiązywać zmienione przepisy o AML. Co się zmieni w AML od 31 października 2021 r.
Środki bezpieczeństwa
Jeżeli chodzi o AML od 31 października 2021 r., toprzesłanki stosowania środków bezpieczeństwa będą znacznie szersze.
Polecamy video:
- Procedura AML: kogo dotyczą nowe obowiązki (część 1)
- AML: Jakie procedury powinny być wdrożone w ramach procedury AML (część 2)
A mianowicie Instytucje obowiązane stosują środki bezpieczeństwa finansowego również w odniesieniu do klientów, z którymi utrzymują stosunki gospodarcze, z uwzględnieniem rozpoznanego ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, w szczególności gdy:
1) doszło do zmiany uprzednio ustalonego charakteru lub okoliczności stosunków gospodarczych;
2) doszło do zmiany uprzednio ustalonych danych dotyczących klienta lub beneficjenta rzeczywistego;
3) instytucja obowiązana była w ciągu danego roku kalendarzowego zobowiązana na podstawie przepisów prawa do skontaktowania się z klientem w celu weryfikacji informacji dotyczących beneficjentów rzeczywistych, w szczególności gdy obowiązek taki wynikał z przepisów ustawy z o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami.
Po przeczytaniu tekstu będziesz wiedzieć:
- co się zmieniło w zakresie przechowywania dokumentacji;
- jak trzeba dostosować wewnętrzne procedury do zmian w AML do 31 października 2021 r.
Procedura AML: kogo dotyczą nowe obowiązki (część 1)
Jakie są najważniejsze obowiązki wynikające z nowej ustawy w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu? Co oznacza instytucja obowiązana? Na co biura rachunkowe powinny zwrócić szczególną uwagę? Wyjaśnia dr Katarzyna Trzpioła.
Czym jest pranie pieniędzy? Na co powinny zwrócić uwagę biura rachunkowe w związku z AML?
Odpowiedzi m.in. na te pytania udziela dr Katarzyna Trzpioła, specjalista prawa podatkowego i bilansowego, wykładowca, szkoleniowiec.
Polecamy drugą część video dotyczącego prania pieniędzy:
O przepisach dotyczących AML polecamy też komentarz eksperta:
Procedura AML – jakie nowe obowiązki mają biura rachunkowe od 31 lipca 2021 r.
/WiedzaiPraktyka
/wip