Zewnętrzni księgowi w świetle przepisów AML – ważny wyrok TSUE

Jeśli jednostka oprócz podstawowej działalności, dodatkowo zajmuje się także na zasadzie outsourcingu świadczeniem usług księgowych na rzecz powiązanych z nią podmiotów, w celu ograniczenia kosztów działalności, to nie należy jej zaliczać do kategorii tzw. „zewnętrznych księgowych”. W konsekwencji taka sytuacja nie powinna być rozpatrywana pod kątem naruszenia przepisów o zapobieganiu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Do takich wniosków prowadzi analiza wyroku Trybunału Sprawiedliwości UE. Sprawdź szczegóły.