sprzedaż

Jak ująć w pliku JPK_VAT sprzedaż bezrachunkową

Pytanie: Jak ująć w JPK sprzedaż detaliczną internetową nierejestrowaną na kasie fiskalnej? Czy możliwe jest wprowadzenie zestawienia jedną kwotą na koniec miesiąca (uwzględniającego jednocześnie ewentualne zwroty korekty) do JPK?

Sprawdź, czy z chwilą wystawiania dokumentu sprzedaży powstaje przychód

Spółka zajmuje się sprzedażą aparatów słuchowych dla osób fizycznych oraz dodatków. Przykładowo koszt zakupu – cena netto 5.400 zł, z czego osoba fizyczna wpłaca 2.420 zł, a NFZ pozostałą kwotę 2.980 zł. Do transakcji wystawiona jest faktura na całość wraz z paragonem fiskalnym na pełną kwotę. Część wpłaca klient od razu, a zwrot z NFZ przychodzi z opóźnieniem. Do tego co miesiąc firma dostarcza miesięczny raport fiskalny. W jaki sposób księguje się taką sprzedaż? Czy na podstawie faktury, której wartość odejmuje się od miesięcznego paragonu fiskalnego? Kiedy następuje przychód ze sprzedaży i jak rozliczyć to w VAT?

Nagrody związane ze sprzedażą premiową – sprawdzamy skutki w PIT

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wypowiedział się w kwestii skutków podatkowych dotyczących nagrody związanej ze sprzedażą premiowaną o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 2.000 zł. Poznajmy jego stanowisko i komentarz eksperta.

Wystawianie faktur do sprzedaży zaewidencjonowanej. Czy jest konieczne przy zastosowaniu kasy rejestrującej?

W firmie podatnika – klient będący osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej wykonuje usługę – badanie diagnostyczne pojazdu, otrzymuje oryginał faktury VAT. Następnie usługa ta zostaje fiskalizowana na drukarce fiskalnej, a paragon przypięty do kopii faktury, która zostaje w firmie. Taka sama operacja dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą. Faktury są księgowane w rejestrach VAT, a na koniec miesiąca uzgadniana jest sprzedaż z raportem miesięcznym z kasy fiskalnej. Taka polityka trwa od bardzo dawna. Podatnik prowadzi księgi handlowe jest na pełnej księgowości. W pliku JPK_VAT wysyłane są wszystkie faktury. Czy taka zasada nie wzbudzi wątpliwości w 2020 r.?

Czy sprzedaż fakturowaną trzeba wcześniej nabijać na kasę

Pytanie:  Kupiłam kasę online, na której będę ewidencjonować sprzedaż klientom indywidualnym. Dla firm będę wystawiać faktury VAT w programie komputerowym. Czy powinnam nabijać wcześniej paragon na kasę, podając NIP nabywcy i przypinać go do faktury VAT? Jeśli tak, to od kiedy muszę to robić?

Wystawianie faktur do sprzedaży zaewidencjonowanej. Czy jest konieczne przy zastosowaniu kasy rejestrującej?

W firmie podatnika – klient będący osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej wykonuje usługę – badanie diagnostyczne pojazdu, otrzymuje oryginał faktury VAT. Następnie usługa ta zostaje fiskalizowana na drukarce fiskalnej, a paragon przypięty do kopii faktury, która zostaje w firmie. Taka sama operacja dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą. Faktury są księgowane w rejestrach VAT, a na koniec miesiąca uzgadniana jest sprzedaż z raportem miesięcznym z kasy fiskalnej. Taka polityka trwa od bardzo dawna. Podatnik prowadzi księgi handlowe jest na pełnej księgowości. W pliku JPK_VAT wysyłane są wszystkie faktury. Czy taka zasada nie wzbudzi wątpliwości w 2020 r.?

Jak rozliczyć VAT i zaksięgować sprzedaż na zagranicznych platformach sprzedażowych

Polscy przedsiębiorcy, dzięki Internetowi, mogą być obecni na rynkach zagranicznych właściwie bez znacznych ograniczeń. Co więcej, w obrębie Unii Europejskiej obrót międzynarodowy jest ujednolicony, jeżeli chodzi o VAT. Natomiast eksport towarów poza Unię również nie powinien nastręczać znacznych trudności, w dodatku możliwe jest stosowanie stawki VAT 0%. Wynika z tego, że VAT nie powinien stanowić dla przedsiębiorców hamulca w ekspansji na rynki zagraniczne, gdyż jest wręcz nieodczuwalny.

Polski Ład w pytaniach i odpowiedziach

Szkolenie online: nowe zasady dokumentowania sprzedaży od 2020 roku z wykorzystaniem kas online

Jak raportować sprzedaż za pośrednictwem nowych kas online w ramach funkcjonowania pliku JPK _Paragon. Jakie sankcje grożą za brak obowiązkowych przeglądów technicznych? Poznaj odpowiedzi na te inne pytania. Nowe szkolenie online już dostępne w Portalu FK.

Sprzedaż na rzecz osoby fizycznej z UE – jak udokumentować

Pytanie:  Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą sprzedaje towar dla osoby fizycznej w UE. Przewozi go własnym transportem. Z jaka stawką VAT powinien udokumentować tę transakcję? Czy ewidencjonuje na kasie fiskalnej? Czy wykazuje w pliku JPK? Czy jest to eksport towarów?

Dowiedz się, czy podatnik sprzedający towar przez internet jest zwolniony z VAT od 1 września 2019 r.

Pytanie:  Firma posiada działalność sprzedaż sprzętu AGD. Nie posiada sklepu, sprzedaje z domu i towar zawozi do klienta. Jest to towar sprowadzany z Niemiec nowy lub używany. Czy jeśli nie będą prowadzić sprzedaży wysyłkowej natomiast będą ogłaszać tego typu sprzęt w Internecie np. OLX czy inne portale i sprzedawać go z domu lub zawozić na miejsce zamieszkania klienta, to czy po zamianie przepisów VAT od 1 września 2019 r. nadal mogą korzystać ze zwolnienia do 200.000 zł w roku? Czy powinni się zarejestrować już w sierpniu 2019 r. do VAT?

Sprzedaż samochodu nabytego przez spółdzielnię mieszkaniową od osoby prywatnej

Pytanie: W roku 2009 został kupiony używany samochód o pojemności poniżej 3,5t na umowę o sprzedaż od prywatnego właściciela. Po przeprowadzonych dodatkowych badaniach technicznych został uznany jako ciężarowy. Przez wszystkie lata używanie nie były ponoszone żadne nakłady, spółdzielnia jedynie od faktur za zakup paliwa odliczała VAT. W roku 2019 zamierza sprzedać w/w samochód. Pytanie brzmi czy od sprzedaży samochodu naliczyć podatek VAT.

Rozliczanie sprzedaży z usługą Smart Allegro

Pytanie: Biorąc pod uwagę liczne rozbieżności związane z usługą Smart Allegro oferowaną przez tę platformę transakcyjną, chciałbym zapytać o poprawną formę jej rozliczania (na gruncie VAT jak i CIT), zarówno od strony sprzedawcy oraz kupującego. Jak postępować w przypadku zwrotów? Zgodnie z formularzami i regulaminami Allegro, Kupującemu zwraca się kwotę transakcji pomniejszoną o koszty przesyłki. Allegro nie daje możliwości zwrócenia im tej kwoty. Czy będzie to pozostały przychód operacyjny spółki? Czy w przypadku kupującego - można ująć w kosztach całą wartość netto z faktury. Podobnie jeśli chodzi o VAT - czy można odliczyć całość z takiej faktury, czy trzeba go pomniejszyć o VAT, którym opodatkowana jest wysyłka? Czy dowodem na poprawność powyższego rozliczania takich faktur może być regulamin usługi Smart Allegro?

Czy w PKPiR ujmujesz sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa

Pytanie:  Podatnik prowadzący jednoosobową działalność (dwa sklepy spożywcze) sprzedał zorganizowaną część przedsiębiorstwa (jeden sklep) na podstawie umowy kupna sprzedaży (wyposażenie wraz z towarami handlowym) wycenioną na 200.000 zł za kwotę 250.000 zł. Kupujący opłaci 2% PCC. Czy sprzedający powinien wpisać kwotę 250.000 zł w księgę przychodów i rozchodów jako przychód?

Sprzedaż stoiska targowego do kraju trzeciego – skutki w VAT

Pytanie: Proszę o podpowiedź, jak rozliczyć podatkowo w VAT, VAT-UE klienta, który sprzedaje usługi wytworzenia stoiska targowego do kraju trzeciego na eksport? Jak klient powinien udokumentować dostawę usługi, towaru? Kontrahent jest zwolniony z VAT i jest ryczałtowcem.

Jak rozliczać sprzedaż dokumentowaną paragonami

Pytanie:  Moje pytanie dotyczy księgowania przychodów z kasy fiskalnej – czy my jako firma, która wystawia paragony mamy płacić od takich paragonów VAT, które są wystawiane osobom prywatnym? Robimy raport na koniec miesiąca. Czy do KPiR jako przychód wpisać kwotę netto czy brutto z takiego raportu? I od jakiej kwoty płacimy podatek od dochodu - od netto czy brutto?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.