podatek VAT

Zwolnienie z VAT od wynajmu mieszkań

Pytanie: Jaką należy zastosować stawkę VAT od wynajmu mieszkań w działalności gospodarczej? Przedsiębiorca jest właścicielem domu (jest to środek trwały), a mieszkania w tym domu wynajmuje osobom prywatnym.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy wynajem na cele mieszkalne jest zwolniony z VAT?

Polecamy też:

VAT z tytułu usługi wynajmu mieszkania

Czy wynajmując wiele lokali należy założyć działalność gospodarczą

Rekompensata za rozwiązanie umowy najmu przed czasem bez prawa do ryczałtu

Wycofanie nieruchomości z działalności gospodarczej w celu dalszego wynajmu

Czy istnieje limit dochodów z najmu prywatnego

Kiedy księgować refakturę dotyczącą energii elektrycznej

Rozliczenie otrzymanych faktur korygujących dotyczących zakupu energii elektrycznej

Jak zaksięgować fakturę korygującą dotyczącą rozliczenia energii elektrycznej z ubiegłych lat

Czy prywatny wynajem lokali użytkowych należy zgłosić do VAT?

Sprawdź zmiany w podatku od towarów i usług, które będą obowiązywać od 2025 roku

Sprawdź zmiany w podatku od towarów i usług, które będą obowiązywać od 2025 roku

W 2025 roku czeka nas wiele zmian w przepisach o VAT. Sprawdź przygotowane zestawienie, aby w pełni nadążać za nowymi regulacjami. Przejrzysta forma zebranych informacji pomoże Ci szybko porównać aktualne przepisy z nadchodzącymi zmianami i przygotować się na nowe wymogi.

Odliczanie VAT z faktur od taksówki

Pytanie: Firma zajmująca się transportem towarów chce rozszerzyć zakres swoich usług o przewoź osób i usługi taxi (usługi mają być świadczone z 8% stawką podatku VAT). W tym celu wyleasingowała samochód osobowy przeznaczony jedynie do wykonywania transportu osób. Czy w przypadku samochodu osobowego, który został zakupiony z przeznaczeniem na taksówkę, należy dokonać zgłoszenia VAT-26 oraz prowadzić kilometrówkę by móc odliczać 100% VAT-u z faktury leasingowej oraz faktur za paliwo i eksploatację? Czy istnieją szczególne przepisy w zakresie prawa do odliczenia podatku VAT w tej sytuacji?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć VAT z faktur przy przewozie osób?

Polecamy też:

Ustawa o podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 5 października 2024 r.

Zmiany wprowadza ustawa z dnia 1 października 2024 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi oraz niektórych innych ustaw (Dz.U z 2024 r., poz. 1473). Ich celem jest umożliwienie korzystania z ulgi na zakup kas podatnikom nabywającym kasy rejestrujące w miejsce kas rejestrujących utraconych lub trwale uszkodzonych w wyniku klęski żywiołowej na skutek powodzi.

Prezenty o małej wartości a podatek VAT

Pytanie: Zakupiliśmy napoje na wyposażenie stoiska na targach. Czy możemy od tych artykułów odliczyć podatek VAT?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy od prezentów o małej wartości można odliczyć VAT?

Polecamy też:

Rozliczenie otrzymanej faktury korygującej obniżającej

Pytanie: Mam pytanie dotyczące momentu uwzględnienia w JPK_V7M faktury korygującej dotyczącej zakupu. 7 maja 2024 r. otrzymałem, od firmy telekomunikacyjnej fakturę korektę, zmniejszającą VAT naliczony, czyli jest to korekta in minus. Faktura korygująca dotyczyła faktury za kwiecień za usługę dostępu do Internetu (abonament). Faktura ta została uwzględniona w pliku JPK_V7M za kwiecień, a plik ten został wysłany do US przed otrzymaniem faktury korygującej (tj. 2 maja). Czy fakturę korygującą mogę rozliczyć na bieżąco, tj. uwzględnić ją w pliku JPK_V7M za maj, który będzie wysłany w czerwcu, czy jednak powinno się skorygować JPK za kwiecień? Dostawca jako przyczynę korekty podał: „błędnie wyliczona wartość usług”. Dodam, że w związku z wypowiedzeniem umowy, nie otrzymam już żadnej faktury od tego dostawcy. Ponadto, prawdopodobnie w maju w ogóle nie będziemy dokonywać zakupów, a co za tym idzie rozliczenie ww. faktury korygującej w maju, oznaczać będzie, że w części ewidencyjnej i deklaracyjnej JPK-V7M za maj, po stronie podatku naliczonego będzie wykazana wartość ujemna.

Z art. 86 ust. 19a ustawy o VAT wynika, że:

  • w przypadku obniżenia podstawy opodatkowania, o którym mowa w art. 29a ust. 13 ustawy o VAT, lub stwierdzenia pomyłki w kwocie podatku na fakturze, o którym mowa w art. 29a ust. 14 ustawy o VAT, nabywca towaru lub usługi jest obowiązany do zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług lub kwoty podatku wykazanego na fakturze zostały uzgodnione z dostawcą towarów lub usługodawcą, jeżeli przed upływem tego okresu rozliczeniowego te warunki zostały spełnione,
  • w przypadku gdy warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług lub kwoty podatku wykazanego na fakturze zostały spełnione po upływie okresu rozliczeniowego, w którym te warunki zostały uzgodnione, nabywca towaru lub usługi jest obowiązany do zmniejszenia kwoty podatku naliczonego w rozliczeniu za okres, w którym te warunki zostały spełnione
  • jeżeli podatnik nie obniżył kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego określonego w fakturze, której korekta dotyczy, a prawo do takiego obniżenia mu przysługuje, zmniejszenie kwoty podatku naliczonego uwzględnia się w rozliczeniu za okres, w którym podatnik dokonuje tego obniżenia.

Z przepisów nie wynika przy tym, aby konieczność uzgodnienia przez strony warunków obniżenia podstawy opodatkowania wyłączał fakt, że wartość usług została przez sprzedawcę błędnie wyliczona.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy ująć w pliku JPK_ V7M fakturę korygującą.

Polecamy też:

Faktura korygująca in minus - wyjaśniamy, kiedy rozliczyć. Podcast

Jak rozliczyć fakturę korygującą zmniejszającą

Jak zaksięgować fakturę korygującą dotyczącą rozliczenia energii elektrycznej z ubiegłych lat

Wartość usług w zakresie pośrednictwa ubezpieczeniowego a zwolnienie podmiotowe

Podatnicy korzystający ze zwolnienia podmiotowego nie naliczają VAT należnego oraz są zwolnieni z większości obowiązków w zakresie VAT, np. nie muszą rejestrować się jako podatnicy VAT.

Stawka VAT stosowana przy sprzedaży napojów i posiłków z foodtrucka

Pytanie: Jestem właścicielem foodtrucka. W menu posiadam m.in.: gofry, lemoniady (z zawartością soków owocowych powyżej 20%), oraz lemoniady z mniejszą zawartością soków owocowych i smoothies. Jaką stawkę VAT powinienem zastosować dla wymienionych produktów? Czy obowiązuje mnie załącznik nr 10 do ustawy o VAT czy inne przepisy? Czy foodtrucki nadal są traktowane przez polskie prawo jako „handel obwoźny” ze stawką 5% na przyrządzane produkty? Czy ma znaczenie wydawanie produktów „na wynos”?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jaka stawka VAT obowiązuje na sprzedaż gofrów, smoothies oraz lemoniady z zawartością soków owocowych.

Polecamy też:

MF wyjaśnia, czy opłatą cukrową będą objęte nowe produkty

Jest pomysł na zmianę stawek VAT w gastronomii

Czy usługi wykonania instalacji elektrycznej na nieruchomości w Niemczech podlegają polskiemu VAT

Czy usługi wykonania instalacji elektrycznej na nieruchomości w Niemczech podlegają polskiemu VAT

Pytanie: Firma zajmuje się wykonywaniem instalacji elektrycznej. Chcą wykonać prace na rzecz firmy z Niemiec. Firma pojedzie w delegację wykonać usługi – wykonanie instalacji elektrycznej na nieruchomości w Niemczech. W jaki sposób to rozliczyć? Jak wystawić fakturę i czy się dodatkowo rejestrować do VAT?

VAT z tytułu samochodu sprowadzonego z USA przez Holandię

Pytanie: Czy w przypadku zakupu używanego samochodu z USA, który najpierw będzie importowany do Holandii, a następnie z Holandii do Polski, trzeba składać do Urzędu Skarbowego VAT-23 i zapłacić VAT? Czy do wartości, od której należy zapłacić VAT, trzeba doliczyć koszty cła i inne opłaty związane z transportem samochodu z Holandii do Polski?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak rozliczyć VAT w przypadku samochodu sprowadzonego z USA przez Holandię.

Polecamy też:

Import usługi naprawy samochodu a wartość wyszczególnionych na fakturze części zamiennych

Rozpoznanie importu usług w związku z wpłatą zaliczki

Kiedy rozpocząć składanie kwartalnych deklaracji VAT

Podatnik został zarejestrowany do VAT z metodą kasową 10 września 2021 r. Po 12 miesiącach przechodzi na rozliczenie kwartalne VAT. Jaką datę wskazać w VAT-R jako dzień zmiany rozliczenia na kwartalne: od 10 września 2022 r., czy od początku kwartału?

Mali podatnicy, którzy wybrali metodę kasową, składają w urzędzie skarbowym deklaracje podatkowe za okresy kwartalne w terminie do 25. dnia miesiąca następującego po każdym kolejnym kwartale.

Przeczytaj także:

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • termin składania deklaracji VAT
  • zasady rozliczenia kwartalnego

Zwolnienie z VAT dla rozpoczynającego dzielność

Pytanie: Podatnik zamierza założyć jednoosobową działalność produkcyjno-usługową z przeważającym kodem PKD 16.29.Z (pozostałe dodatkowe PKD: 16.24.Z, 18.12.Z, 18.13.Z, 17.29.Z, 32.99.Z). Czy może być podmiotowo zwolniony z VAT, czy obowiązkowo musi być czynnym podatnikiem?

Zwolnienie z VAT dla zajęć integracji sensorycznej

Pytanie: Gabinet w ramach swojej działalności świadczy usługi fizjoterapeutyczne dla dzieci, które podlegają zwolnieniu z podatku VAT. Chce rozszerzyć zakres usług o zajęcia Integracji Sensorycznej świadczone przez pedagoga z ukończonymi studiami podyplomowymi w tym zakresie, jak również o seanse w komorze hiperbarycznej. Czy zajęcia integracyjne oraz zabiegi w komorze hiperbarycznej będą opodatkowane VAT, czy też są zwolnione?
Zwolnienie z VAT do wynajmu

Nowe zwolnienie z VAT do wynajmu i wydzierżawiania nieruchomości już obowiązuje

Minister finansów przygotował rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień. Przewiduje ono dodanie nowego zwolnienia obejmującego usługi wynajmowania i wydzierżawiania nieruchomości. Rozporządzenie obowiązuje od 10 maja 2022 r. Jakie warunki muszą być spełnione, aby skorzystać ze zwolnienia od VAT?

Problemy transgraniczne z podatkiem VAT. Rozwiązaniem będzie CBR

Problemy transgraniczne z podatkiem VAT. Rozwiązaniem będzie CBR

Polska przystąpiła do pilotażu programu VAT UE CBR (Cross-Border Rulings). Jest to projekt realizowany przez 18 państw członkowskich Unii Europejskiej. Celem pilotażu jest wyjście naprzeciw oczekiwaniom podatników VAT, którzy planując działania gospodarcze chcieliby mieć pewność w kwestii opodatkowania tej samej transakcji w poszczególnych państwach członkowskich UE

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.