KPiR

elegancka kobieta przed komputerem

Poznaj konsekwencje przekazywania na cele osobiste składników majątku przedsiębiorstw

Zdarza się, że osoby fizyczne będące przedsiębiorcami przekazują na cele osobiste składniki majątku należące do prowadzonych przedsiębiorstw. Często takie składniki majątku są później przez te osoby fizyczne sprzedawane. Poznaj skutki podatkowe takich działań.

  • 17 listopada 2022 r.
  • AFS73

Korekta w KPiR po stwierdzenie pozorności zatrudnienia

Pytanie: Decyzją pokontrolną ZUS została zakwestionowana zasadność zatrudnienia pracownika w 2019 roku w firmie działającej jako JDG rozliczającego się na zasadach ogólnych przy prowadzeniu książki przychodów i rozchodów. Potwierdził to sąd. Wynagrodzenie pracownika zostało wypłacone w 2019 roku i jego wysokość została zaksięgowana w kosztach tego roku. Zaliczka na podatek PIT-4 została zapłacona i wykazana zarówno w PIT-4R jak i PIT-11 za 2019 rok. Po sporządzeniu korekt deklaracji ZUS na koncie płatnika (pracodawcy) powstała nadpłata opłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Co należy w tej sytuacji zrobić?

Wynagrodzenie pracownika w kosztach. Księgowanie w KPiR

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą i podatkową księgę przychodów i rozchodów, zasady ogólne. Zatrudniony pracownik otrzymuje wynagrodzenie brutto 3.010 zł. Proszę o informację, które składniki wynagrodzenia pracownika w 2022 roku stanowią koszt działalności gospodarczej. Ile mogę wpisać w koszty działalności? 

Przejście z ksiąg rachunkowych na KPiR

Pytanie: Firma z uwagi na obroty przeszła od 2022 r. na pełne księgi rachunkowe, wcześniej była na KPiR. Firma zajmuje się sprzedażą i wynajmem szalunków budowlanych i nie ma prowadzonego magazynu. Remanent był spisywany raz do roku ze stanem na 31 grudnia. Obecnie mamy stan magazynu na 1 stycznia 2022 r., natomiast z uwagi na to, że firma handluje drogimi towarami (płyty szalunkowe), jak obliczyć koszt sprzedaży w cenach zakupu? W takiej sytuacji wyjdzie wysoki podatek, a co za tym idzie i składka zdrowotna od następnego miesiąca. 

Czy umorzoną subwencję trzeba wykazać w KPiR

Pytanie: Zgodnie z przepisami, umorzona subwencja jest zwolniona z podatku dochodowego. Czy trzeba ją wykazać w KPiR?

Zakup towarów handlowych – jak ująć w KPiR

Pytanie: Pytanie dotyczy zakupu towarów handlowych (samochody). Kiedy wpisujemy do KPiR zakup towarów handlowych, jeżeli faktura wystawiona jest np. z datą czerwcową, tak samo wydanie towarów z data czerwcową, a faktycznie towar handlowy dotarł do firmy w lipcu (według listu przewozowego).

W jakim miesiącu należy przejść z ryczałtu na KPiR

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą będąca na ryczałcie zamierza zmienić formę opodatkowania na książkę przychodów i rozchodów (KPiR). Od jakiego momentu należy rozpocząć to przekształcenie – czy od momentu wykonania czynności opodatkowanej KPiR, czy od następnego miesiąca, albo roku?

Data księgowania w KPiR faktur przychodowych

Pytanie: Mam pytanie dotyczące daty księgowania w KPiR faktur przychodowych, a mianowicie: data sprzedaży jest przykładowo 31 marca (usługi przedstawicielskie), data wystawienia faktury 7 kwietnia, a otrzymanie za te usługi zapłaty następuje do 30 kwietnia. Z jaką datą należy zaksięgować powyższe usługi w KPiR i kiedy powstaje obowiązek podatkowy. Czy istnieje możliwość, aby była to data wystawienia faktury? W przypadku usług pielęgniarskich zdarza się, że dopiero po miesiącu można wystawić fakturę rozliczającą poprzedni miesiąc np. 31 marca rozliczenie usług pielęgniarskich wykonanych w lutym. Co wtedy? Trzeba robić korektę lutego?

Jak zaksięgować w KPiR fakturę za naprawę leasingowanego samochodu

Pytanie: Prowadzę księgę przychodów i rozchodów i jestem podatnikiem VAT. Proszę o pomoc w zaksięgowaniu wystawionej w marcu 2021 r. faktury za naprawę leasingowanego samochodu, za którą to naprawę zapłacił ubezpieczyciel. Samochód, który był naprawiany jest samochodem osobowym i przysługuje na niego 75% odliczenia kosztów. Na ten samochód jest zawarta umowa leasingu (płacimy co miesiąc raty leasingowe). Kwota za naprawę samochodu została przez ubezpieczyciela uregulowana w kwocie brutto 1.891,11 zł (netto 1.537,49 zł, VAT 353,62 zł, brutto 1.891,11zł ). Jak powinienem zaksięgować w księdze przychodów i rozchodów taką fakturę? Czy mogę uznać taką fakturę za koszt uzyskania przychodów? Bardzo proszę o podanie w jakich kolumnach KPiR powinienem ująć te wydatki i czy uiszczona przez ubezpieczyciela zapłata za fakturę powinna być ujęta jako przychód w mojej firmie?

Kiedy można zrezygnować z pełnej księgowości na rzecz PKPiR

W związku z pandemią wiele firm odnotowało mniejsze zyski. Niektóre przedsiębiorstwa zamierzają w konsekwencji spadku obrotów przejść na podatkową księgę przychodów i rozchodów.

Spotkania z kontrahentami a koszty w KPiR

Pytanie:  Firma jednoosobowa - przedstawiciel handlowy. Podatnik odbywa częste spotkania w restauracjach z klientami, sprzedaje produkty medyczne. Czy wydatki, które ponosi na kawę, herbatę, napoje, lampkę alkoholu i poczęstunek może zaliczyć do kosztów w KPiR i odliczyć VAT?

Towar w transporcie uległ zniszczeniu. Jak dokonać księgowań w PKPiR

Pytanie:  Firma sprzedaje towar handlowy i przesyła go za pośrednictwem firmy transportowej, niestety część towaru ulega zniszczeniu podczas transportu i w związku z tym sprzedający występuje z reklamacją do firmy transportowej. Po rozpatrzeniu reklamacji sprzedawca dostaje decyzję o przyznaniu reklamacji a tym samym zwrot kosztów netto za towar oraz kwotę opłaty transportowej. W jaki sposób rozliczyć kwotę wpływu na konto za reklamację w PKPiR? Czy jako pozostały przychód czy może jako koszt?

Księgowanie delegacji w KPiR

Pytanie:  Z jaką datą należy zaksięgować delegację pracowniczą (data wystawienia, czy data otrzymania rozliczenia przez pracownika)? KPiR prowadzona metodą uproszczoną.

Jak ująć KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która została dofinansowana

Pytanie:  Podatnik podpisał z urzędem pracy umowę o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego pracowników i pracodawców w ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego. Dofinansowanie  pokrywa 100% kosztów szkolenia, jest udzielane w oparciu o pomoc de minis. Czy otrzymana refundacja jest dla podatnika przychodem opodatkowanym PIT? Jak zaewidencjować w KPiR fakturę za zakup usługi szkoleniowej, która podlegała dofinansowaniu?

Otrzymałeś dotację unijną na zakup towarów handlowych i opłaty. Sprawdź, jak ująć to w PKPiR

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.