koszty uzyskania przychodów

Ujęcie biletu lotniczego w koszty firmy

Pytanie: Podatnik VAT zapłacił za bilety lotnicze do Finlandii dla kilku swoich kontrahentów. Jedynym potwierdzeniem zakupu jest e-mail z potwierdzeniem rezerwacji. Kontrahenci zamierzają dokonać zwrotu przypadającego na nich kosztu i chcieliby otrzymać od podatnika fakturę. Czy podatnik może wystawić fakturę VAT na zakupione bilety i jaką stawkę VAT powinien zastosować? Czy e-mail z potwierdzeniem zakupu biletów jest dowodem umożliwiającym zaliczenie wydatku w koszty uzyskania przychodów?

Ujęcie w koszty likwidowanej myjni oraz kończącej się umowy najmu terenu

Pytanie: Podatnik chce zlikwidować myjnię samoobsługową. Po fizycznym demontażu chce sprzedać poszczególne części myjni, a niepotrzebne zezłomować. Obiekt jest postawiony na wynajmowanym gruncie. Czy można niezamortyzowaną część inwestycji ująć w koszty? Podatnik równolegle prowadzi działalność usługową w innym zakresie. Umowa najmu ma 7 miesięcy wypowiedzenia. Czy można ująć w koszty ten najem, który trzeba będzie płacić mimo likwidacji myjni?

Zaliczenie składki ZUS od zleceniobiorców w koszty

Pytanie: Czy składki sfinansowane przez płatnika składek od umów zleceń w myśl art. 22 ust. 6bb są tak samo kosztem w danym miesiącu, jak składki od pracownika zatrudnionego na umowę o pracę?
Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

W którym miesiącu zaliczyć w koszty składki ZUS zleceniobiorców?

Przeczytaj także:

Czy darowiznę można zaliczyć w koszty

Ujęcie biletu lotniczego w koszty firmy

Oświadczenia zleceniobiorcy w 2023 roku – jakie do ZUS, a jakie do fiskusa

Kiedy składki za grudzień 2022 roku są kosztem podatkowym

Pytanie: Czy składki ZUS za grudzień 2022 roku osoby prowadzącej działalność są kosztem podatkowym grudnia, czy stycznia 2023 roku?
Korzyści 

Po przeczytaniu sprawdzisz:

  • W którym momencie składki ZUS za grudzień 2022 roku zaliczyć do kosztów podatkowych.

Czytaj też:

Wynagrodzenie i składki w kosztach podatkowych

Składki ZUS w kosztach – uwaga na zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Zakup biletów wstępu na stand-up – czy pracodawca zaliczy do kosztów podatkowych

Pytanie: Pracodawca kupił dla pracowników bilety wstępu na stand-up. Wystawiono mu fakturę na łączną kwotę 251,40 zł brutto. Czy może odliczyć VAT od tej faktury oraz ująć ją w kosztach?
Korzyści 

Po przeczytaniu sprawdzisz:

  • Jak rozliczyć wydatki na zazakup biletów wstępu na stand-up, które pracodawca przekazał pracownikom.

Polecamy też:

Impreza integracyjna – czy wydatki zaliczysz w koszty

Wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności gospodarczej a koszty podatkowe

W którym miesiącu podatek od nieruchomości można zaliczyć do kosztów

Pytanie: Spółka zaksięgowała w styczniu deklaracje na podatek od nieruchomości w całości jako zobowiązanie wobec gmin, a w koszty danego okresu tj. miesiąca będzie księgować raty miesięczne w takiej wysokości jak są płatności, rozliczając koszty dotyczące całego roku poprzez rozliczenia międzyokresowe czynne. Czy wobec tego kosztem podatkowym danego miesiąca będzie 1/12 podatku wykazanego w deklaracjach, czy w styczniu kosztem podatkowym będzie całkowita wysokość podatku wykazanego w deklaracjach w podatku od nieruchomości za rok 2023?
Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • W którym miesiącu należy podatek od nieruchomości zaliczyć do kosztów
Ewidencja księgowa pożyczek z ZFŚS

Odsetki od kredytu w kosztach. Sprawdź sposób rozliczenia i ewidencji

Udzielenia kredytu wiąże się zazwyczaj nie tylko ze zobowiązaniem uiszczania odsetek, ale również innymi wydatkami, m.in. jednorazowymi opłatami, będącymi prowizją za uruchomienie kredytu, której wysokość nie ma związku z okresem, na jaki kredyt jest udzielany. Sprawdź, jak rozliczyć i ewidencjonować koszty zarówno związane z uiszczaniem odsetek, jak również opłatą jednorazową.

Zmiany w ulgach podatkowych

Czy można zaliczyć do kosztów podatkowych wydatki za używanie prywatnego samochodu prezesa?

Pytanie: Czy zwracane prezesowi zarządu wydatki za używanie prywatnego samochodu mogą być w całości zaliczane do kosztów podatkowych? Czy potrzebna jest jakaś umowa, z której będzie wynikało, że spółka ma zwracać koszty paliwa? Prezes zarządu nie jest pracownikiem, jest z nim zawarta tylko umowa zlecenia. Czy te wydatki spółka może zaliczać do kosztów uzyskania przychodów w całości, czy tylko w 75%? I czy można odliczyć 50% VAT z faktur paliwowych przedkładanych spółce przez prezesa zarządu?

Koszty uzyskania przychodu dla pracownika który z nich zrezygnował

Pytanie: Pracownik złożył w styczniu 2022 r. wniosek o niestosowanie podstawowych kosztów uzyskania przychodu. Poleciłem pracownikowi pismem wycofać wniosek - i w efekcie od marca 2022 naliczane były podstawowe KUP. Przy sporządzaniu PIT-11 wykazane zostały rzeczywiście naliczone KUP (za wszystkie miesiące oprócz stycznia i lutego). 1. Czy podatnik w swoim rozliczeniu PIT-37 powinien wykazać faktycznie naliczone KUP? 2. Czy samodzielnie podwyższyć sobie do pełnych 3000 z racji nieposiadania innego zatrudnienia w styczniu i lutym i faktu, że w rzeczywistości koszty uzyskania przychodu były należne?
Czy można zaliczyć do kosztów wydatki na słodycze i alkohol przekazywane kontrahentom?

Czy można zaliczyć do kosztów wydatki na słodycze i alkohol przekazywane kontrahentom?

Pytanie: Spółka z o.o. zakupiła prezenty dla kontrahentów: słodycze i alkohol. Czy takie zakupy są KUP dla spółki? Czy można od tych zakupów odliczyć VAT?

Wydatki za nocleg kontrahenta – czy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów

Pytanie: Prowadzący działalność - usługi protetyczne - wyjechał na spotkanie biznesowe z klientem do Zakopanego. Opłacił za siebie i klienta hotel i otrzymał fakturę za usługę noclegową. Czy taką fakturę może w całości zaliczyć w koszty prowadzonej działalności, czy tylko za siebie i co z kwotą zapłaconą za klienta?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • czy wydatki za nocleg kontrahenta można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.

Polecamy też:

Jak obliczyć dochód pracownika do ulgi na dziecko

Pytanie: Pracownik z sekcji zarządzającej ma wykazany - na PIT 11 za 2022 rok - przychód w wysokości 115.026,43 zł, w tym koszty uzyskania przychodu 3.000,00 zł, dochód 112.026,43 zł, składki na ubezpieczenie społeczne 1550,75 zł. Pracownik chce skorzystać z ulgi na jedno dziecko w rozliczeniu rocznym w PIT 37 za 2022 rok. Jednak, żeby mógł skorzystać z ulgi, mając jedno dziecko, nie może przekroczyć dochodu 112.000,00zł. Czy od przychodu odejmuje się składki na ubezpieczenie społeczne - wtedy dochód wyniósłby 110.475,68 zł)? Którą kwotę trzeba brać pod uwagę jako dochód, żeby stwierdzić czy można skorzystać z ulgi na jedno dziecko?

Zaliczenie w koszty ceny zakupu kradzionego auta

Pytanie: Firma zajmująca się auto-handlem, kupiła samochód osobowy w Holandii, który jest uwzględniony w remanencie. Okazało się, że samochód może być kradziony, został on zabezpieczony i rozpoczęło się postępowanie wyjaśniające. W 2022 r. nadeszło pismo z prokuratury, że samochód będzie oddany firmie ubezpieczeniowej w Holandii. Czy można wykreślić samochód z remanentu i zaliczyć jego zakup do pozostałych kosztów?
Limit składki zdrowotnej do rozliczenia przez „liniowców” w 2023 roku

Limit składki zdrowotnej do rozliczenia przez „liniowców” w 2023 roku

Znamy wysokość składki zdrowotnej, którą przedsiębiorcy na podatku liniowym będą mogli zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów bądź odliczyć od dochodu w 2023 roku. Minister Finansów wydał bowiem stosowne obwieszczenie w tej sprawie.

Obwieszczenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2022 r. w sprawie wysokości kwoty składki na ubezpieczenie zdrowotne zaliczanej do kosztów uzyskania przychodów lub odliczanej od dochodu, w roku 2023 (M.P. z 2022 r., poz. 1238)

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.