Faktura wystawiona przed miesiącem wykonania usługi

Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Dodano: 29 sierpnia 2017
Pytanie:  Czy jeśli faktura sprzedażowa w złotówkach została wystawiona 31 lipca, a usługa była świadczona 2 sierpnia, to przychód do VAT i do PIT powstał w lipcu? Otóż fakturę wystawiliśmy wcześniej, ponieważ prezes spółki, dla której świadczymy usługę chciał mieć fakturę przed wyjazdem na urlop. Jak księgować taką fakturę przy sprzedaży w KPiR, a jak przy kosztach po drugiej stronie u nabywcy w PKPiR? Drugą fakturę wystawiliśmy zaliczkową w euro na 100% dla firmy niemieckiej za usługi związane z stworzeniem i montażem mebli w biurze w Berlinie. Fakturę zaliczkową wystawiliśmy w lipcu, bo firma z Niemiec od razu wpłaciła nam całość. Montaż zrealizujemy dopiero w połowie sierpnia. Do VAT wykazujemy obecnie fakturę zaliczkową ze stawką "NP" reverse charge - podstawa do VAT będzie inna niż podstawa do przychodu, co wynika z tego, że będzie inny kurs w momencie wystawienia faktury końcowej w połowie sierpnia. Czy fakturę końcową też wykazujemy do VAT?

Pozostało jeszcze 85% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.