miesiąc wykonania usługi

Faktura wystawiona przed miesiącem wykonania usługi

Pytanie:  Czy jeśli faktura sprzedażowa w złotówkach została wystawiona 31 lipca, a usługa była świadczona 2 sierpnia, to przychód do VAT i do PIT powstał w lipcu? Otóż fakturę wystawiliśmy wcześniej, ponieważ prezes spółki, dla której świadczymy usługę chciał mieć fakturę przed wyjazdem na urlop. Jak księgować taką fakturę przy sprzedaży w KPiR, a jak przy kosztach po drugiej stronie u nabywcy w PKPiR? Drugą fakturę wystawiliśmy zaliczkową w euro na 100% dla firmy niemieckiej za usługi związane z stworzeniem i montażem mebli w biurze w Berlinie. Fakturę zaliczkową wystawiliśmy w lipcu, bo firma z Niemiec od razu wpłaciła nam całość. Montaż zrealizujemy dopiero w połowie sierpnia. Do VAT wykazujemy obecnie fakturę zaliczkową ze stawką "NP" reverse charge - podstawa do VAT będzie inna niż podstawa do przychodu, co wynika z tego, że będzie inny kurs w momencie wystawienia faktury końcowej w połowie sierpnia. Czy fakturę końcową też wykazujemy do VAT?

Ewidencja sprzedaży usług transportowych

Pytanie:  Rozumiem, że w przypadku usług transportowych, których miejsce świadczenia ustalono poza Polską wystawiamy fakturę bez VAT. Jednak w deklaracji VAT-7 mamy obowiązek tą sprzedaż wykazać. Czy wykazujemy ją w deklaracji za miesiąc, w którym dokonaliśmy sprzedaży usługi?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.