Pytanie:  Otrzymałam fakturę VAT, treść: firmowa impreza integracyjna - netto 11.224 zł + 23% VAT. Czy jest to reprezentacja, czy reklama? Czy jest to koszt uzyskania, czy nie? Co z podatkiem VAT?

Pytanie: Prowadzimy hotel i restaurację oraz zajmujemy się budową lokali mieszkalnych i użytkowych z przeznaczeniem do odsprzedaży (działalność deweloperska). W 2010 r. po raz pierwszy ze względu na przekroczenie limitu przychodów prowadziliśmy księgi rachunkowe. Po rozliczeniu roku 2010 i złożeniu sprawozdania finansowego do urzędu skarbowego, stwierdziliśmy następujące błędy:zastosowano niewłaściwą stawkę amortyzacyjną do środka trwałego wprowadzonego w 2010 r. (powinna być wyższa), w związku z tym zaniżono KUP,nie rozliczono sprzedaży jednego lokalu mieszkalnego, więc zaniżono przychód ze sprzedaży tego mieszkania oraz jednocześnie koszt uzyskania przychodu o wartość wytworzonego mieszkania.Korektę deklaracji podatkowej PIT-36L za 2010 r. (podatek liniowy) złożymy w czerwcu 2012 r. Czy powinniśmy również skorygować sprawozdanie finansowe (bilans i rachunek zysków i strat), jeśli błąd wykryto już po zatwierdzeniu i złożeniu sprawozdania finansowego? Jednocześnie dodam, że w 2011 i 2012 r. rozliczamy się na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów, księgi rachunkowe prowadziliśmy tylko w 2010 r.

Pytanie:  Jako szkoła mamy przekazane  budynki  od urzędu miasta w trwałe użytkowanie (dopóki istnieje szkoła). Jako szkoła jesteśmy ustawowo zwolnieni z płacenia podatku od nieruchomości. W budynku bursy są mieszkania służbowe dla pracowników. Czy za te mieszkania powinien być pobierany podatek od nieruchomości?

Pytanie:  Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą od początku 2008 r., opodatkowaną w roku podatkowym 2012 w formie ryczałtu ewidencjonowanego. Jest również płatnikiem podatku VAT. Z dniem 1 lipca 2011 r. podatnik zawiesił działalność na okres 24 miesięcy, dokonując odpowiedniego zgłoszenia w urzędzie miejskim. W maju 2012 r. podatnik sprzedał samochód osobowy (na złom), będący jego majątkiem prywatnym (a który był środkiem trwałym w spółce cywilnej, której wspólnikiem był wcześniej podatnik, a w wyniku likwidacji spółki z końcem 2007 r. stał się jego majątkiem prywatnym). Samochód nie został wprowadzony do jednoosobowej działalności, jaką prowadzi teraz podatnik. Działalność prowadzona w formie spółki cywilnej opodatkowana była na zasadach ogólnych.Czy stawkę podatku dochodowego od takiej sprzedaży należy określić w wysokości właściwej dla ryczałtu ewidencjonowanego (na podstawie art. 12 ust. 1 pkt 5 lit. f uzpdof), gdyż na takich zasadach rozlicza się podatnik w chwili sprzedaży, czy też wg stawek właściwych dla opodatkowania na zasadach ogólnych (na podstawie art. 14 ust.2 pkt 17) w związku z tym, że samochód nie był wykorzystywany w prowadzonej teraz jednoosobowej działalności gospodarczej, będącej opodatkowaną w formie ryczałtu ewidencjonowanego?Kiedy rozliczyć podatek dochodowy, jeżeli sprzedaży dokonano w okresie zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej?Czy od ww. sprzedaży wystąpi obowiązek podatkowy w podatku VAT? Podatek VAT należny z remanentu likwidacyjnego spółki cywilnej, na którym wykazany był również ww. samochód osobowy, został wykazany w deklaracji VAT-7 za grudzień 2007 r.

Pytanie:  Jak rozliczyć delegacje zawodników i trenerów dotyczące wyjazdu na zawody sportowe? Czy można koszty wyjazdu rozliczyć na liście zbiorczej z wykazaniem ceny biletów (cena biletów, jaką podaje PKP na swojej stronie) bez faktury lub biletów jako załączniki?

Pytanie:  Spółka z o.o. w 2011 r. uzyskała jedynie obrót zwolniony z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej. Zatem za 2012 r., w porozumieniu z urzędem skarbowym, zarząd spółki przyjął proporcję do VAT  0%. Spółka rozlicza się w VAT kwartalnie. W jaki sposób należałoby ujmować w tej sytuacji VAT od faktur zakupu - czy od razu przy księgowaniu faktury w poczet kosztów rodzajowych będących kosztem uzyskania przychodów, czy kwotą zbiorczą dopiero, po złożeniu deklaracji VAT-7K za dany kwartał? Kiedy ten VAT jest kosztem podatkowym?

Pytanie:  Osoba fizyczna - Polak, która od ok. 10 lat na stale przebywa we Włoszech. Tam jest rezydentem i rozlicza podatki. W Polsce posiada mieszkanie, które zaczęła wynajmować. Złożyła do polskiego urzędu skarbowego oświadczenie, że będzie płacić ryczałt. Jakie obowiązki podatkowe ciążą na tej osobie? Jak powinno wyglądać rozliczenie roczne tej osoby w Polsce i we Włoszech? Czy w Polsce uwzględnia przychody z Włoch? Czy we Włoszech wykazuje przychody z tytułu wynajmu nieruchomości w Polsce?

Pytanie:  W umowie spółki cywilnej są następujące zapisy:Wspólnicy ustalają następujący udział w zyskach: a) HB 47% b) RB 47% c) HC 6%.Wspólnicy ustalają, że HC jest zwolniona od udziału w stratach, natomiast pozostali wspólnicy uczestniczą w stratach spółki w częściach równych.Wspólnicy zgodnie ustalają, że HC jest zwolniona od odpowiedzialności za zobowiązania spółki wobec osób trzecich, natomiast pozostali wspólnicy za zobowiązania spółki wobec osób trzecich odpowiadają solidarnie całym swoim majątkiem. W przypadku wykonania takiego zobowiązania przez HC może ona żądać zwrotu spełnionego przez siebie świadczenia w całości od pozostałych wspólników.Czy taki zapis w umowie spółki cywilnej jest prawnie dozwolony?

Pytanie:  Czy faktury VAT płatne przelewem muszą zawierać podpis odbiorcy ?

Pytanie:  Prowadzę skład opałowy, od wyrobów węglowych opłacam akcyzę. Czy podatek akcyzowy jest kosztem uzyskania przychodów?