Pytanie:  Czy od udzielonej pożyczki przez spółkę z o.o. dla spółki z o.o. (nie mają powiązania kapitałowego) należy opłacić PCC? Obie spółki są płatnikami podatku VAT. Została sporządzona umowa pożyczki, która to pożyczka została oprocentowana z zapłatą odsetek na dzień spłaty pożyczki. Ani jedna, ani druga spółka nie prowadzi tego typu działalności. A jeżeli spółce z o.o. udzieli pożyczki osoba fizyczna nieprowadząca działalności w kwocie 8.000 zł (także oprocentowana), to czy spółka musi też zapłacić od takiej pożyczki PCC? 

Pytanie:  Spółka „A” z o.o. jest udziałowcem w innej „B” spółce z o.o. (30%), która zysk za 2011 r. podzieliła w ten sposób, że część przeznaczyła na pokrycie straty z poprzednich lat, a pozostałą część na zasilenie kapitału zapasowego (wypracowany zysk przypada proporcjonalnie do wniesionych udziałów). Czy po stronie spółki „A” istnieją jakieś obowiązki podatkowe?

Pytanie:  Umowa leasingu operacyjnego na samochód osobowy BMW X5 na okres 30 miesięcy, na kwotę netto 211 382 + VAT 23%, opłata wstępna netto 62 357 + VAT 23%, raty wynagrodzenia 133 000 + VAT 23%, cena wykupu 43 000 + VAT przez korzystającego. Samochód ten będzie wynajmowany przez okres 6 miesięcy na umowę najmu zewnętrznej firmie. Czy samochód ten spełnia kryteria leasingu operacyjnego podatkowo i bilansowo? Co z VAT, w jakiej wysokości odliczyć?

Pytanie:  Jakie są skutki podatkowe zorganizowania imprezy integracyjnej dla pracowników? Czy  wydatek wynikający z faktury dokumentującej zakup usługi gastronomicznej stanowi koszt uzyskania przychodów? Czy powstaje przychód po stronie pracowników? Czy podatnik ma prawo odliczyć podatek naliczony (VAT) z takiej faktury?

Pytanie:  Spółka z o.o. zakupiła prezent na 30-lecie innej firmy na wartość netto 141,36 zł+VAT 8,53, = brutto 149,89 zł. Czy spółka powinna wystawić fakturę wewnętrzną na nieodpłatne świadczenie i naliczyć VAT? Jeśli tak, to od kwoty netto czy brutto?

Pytanie:  Ogłoszono upadłość apteki. Cały majątek wraz z dokumentacją przejął syndyk. Część leków zostanie zutylizowania, część nieodpłatnie przekazana, np.: do hospicjum. W jaki sposób udokumentować przekazanie leków do utylizacji, a jak do hospicjum? Co z VAT w przypadku utylizacji leków i przekazania nieodpłatnego dla hospicjum?

Pytanie:  Czy bramę wjazdową do hali, w której prowadzimy działalność, w kwocie 8.400 zł netto, możemy zaliczyć w całości do kosztów jako remont bieżący (nowa brama została wymieniona na skutek zepsucia mechanizmu otwierania starej bramy i niemożliwości jego naprawienia), czy należy ją dodać do wartości hali i amortyzować? Wartość księgowa budynku hali wynosi 137 tys. (dotychczasowa amortyzacja wynosi 20 tys., czyli wartość hali na dzień dzisiejszy wynosi 137 - 20 = 117 tys.).

Pytanie:  Spółka z o.o. powstała przez wydzielenie z innej spółki w 2006 r. W akcie notarialnym zostały przekazane środki trwałe jako zorganizowana część przedsiębiorstwa, wycenione w dwóch wartościach: w wartości netto księgowej i wartości rynkowej. Wartość rynkowa jest większa od wartości księgowej netto. Proszę o informację czy spółka, która powstała w wyniku podziału, jako nowy podmiot powinna kontynuować amortyzację na podstawie danych ze spółki, z której ją wydzielono, czy też należy ustalić nową amortyzację od wartości rynkowej otrzymanych środków trwałych.

Pytanie:  Spółka nasza wykonuje usługi remontowe na nieruchomości w Szwecji. Usługi wykonują nasi podwykonawcy, którzy prowadzą działalności gospodarcze. Nasza spółka opłaciła noclegi oraz przejazd za wszystkich podwykonawców. Na miejscu opłacamy również ich wyżywienie. Nasza spółka wystawia fakturę dla firmy za wykonane usługi gdyż nieruchomość mieści się w Szwecji, a odbiorca usługi firma polska jest zarejestrowana dla celów VAT w Szwecji. Podwykonawcy muszą wystawić za swoje usługi fakturę dla naszej spółki. Czy koszty poniesione przez naszą spółkę (przejazd, nocleg, wyżywienie) są kosztem naszej firmy? Z jaką stawką VAT powinni wystawić faktury nasi podwykonawcy?

Pytanie:  Spółka posiada  zobowiązanie długoterminowe w postaci pożyczki zaciągniętej w EURO. Udzielającym jest Bank ochrony Środowiska. Pożyczka została udzielona pod sfinansowanie wydatków, które ostatecznie mają być pokryte z dotacji unijnej (Fundusz Spójności). Czy w związku z obrotem dewizowym spółka jest zobowiązana do przekazywania sprawozdań do NBP? Czy wpływ dotacji, której spółka jest beneficjentem spowoduje taką konieczność?