Pytanie:  Od niedawna jesteśmy podatnikiem VAT, z czego część usług jest zwolniona z VAT-u - młodzież szkolna, a część jest opodatkowana 8% stawką - osoby indywidualne i grupy. Wiem, że w takim przypadku obowiązuje nas rozliczanie się tzw. proporcją, którą naliczam z poprzedniego roku uzyskanych przychodów zwolnionych i opodatkowanych. Moje pytanie dotyczy okresu wakacyjnego, kiedy nie mamy młodzieży szkolnej, czy też obowiązuje proporcja do pomniejszania kosztów zakupu towarów i usług w związku z prowadzoną działalnością, czy odliczam 100% faktur? A co z miesiącami, kiedy mamy niewielkie przychody opodatkowane, np. 500 zł, a z młodzieży mamy 15.000 zł - czy też rozliczam się proporcją wstępną, która np. na ten rok wynosi 27%, a koryguję na koniec roku, przeliczając od nowa?

Pytanie:  Spółka świadczy usługi transportu i spedycji międzynarodowej i krajowej. Otrzymuje od kontrahenta z Niemiec rachunek za usługi zgłoszenia celnego i przedłożenia dokumentów w Urzędzie Celnym. Czy spółka musi do tych rachunków rozliczać VAT (import usług), a jeśli tak, to z jaką stawką (usługi te dotyczą usług transportu i spedycji międzynarodowej na trasie Niemcy-kraj trzeci bądź kraj trzeci-Niemcy)? Jeśli można zastosować stawkę 0%, to jakie dokumenty trzeba posiadać?

Pytanie:  Dokonując sprzedaży na eBay-u, otrzymuję faktury za usługi w PLN. Mam NIP unijny (PL), w związku z czym od świadczonych usług nie naliczają mi VAT-u. W jaki sposób powinnam w ewidencji VAT rozliczyć ww. transakcję? Czy wymagane jest wystawienie faktury wewnętrznej oraz czy do kwoty faktury w PLN powinnam doliczyć odpowiednią stawkę podatku VAT obowiązującą w Polsce i następnie wykazać w deklaracji VAT w pozycji import usług?

Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą, w kwietniu 2012 zakupiłam nowy traktor na wykonywanie usług - VAT odliczyłam w całości. Koszt zakupu spłacam wg harmonogramu rat. Chciałabym zawiesić działalność i przekazać ten traktor na gospodarstwo rolne - jestem od sierpnia 2012 rolnikiem odliczającym VAT. Czy mogę go odsprzedać sama sobie, czy też przekazać w jakiś inny sposób? Co z odliczonym VAT-em?

Pytanie:  Osoba fizyczna niepełnosprawna (księga podatkowa, bez VAT) otrzymała dotację na rozpoczęcie działalności gospodarczej z PFRON - 30.000 zł. Zakupiła samochód (kwota z dotacji na zakup samochodu = 15.500 zł), pozostała kwota na zakup samochodu - środki własne. Zakupiła inny środek trwały całkowicie sfinansowany z dotacji za kwotę 9.500 zł, kosę za kwotę 1.500 zł i inne drobne wydatki niebędące środkami trwałymi. W jaki sposób zaksięgować otrzymaną dotację w księdze podatkowej, czy otrzymana dotacja będzie przychodem podatkowym? Jak zaksięgować zakupy w księdze podatkowej, czy amortyzacja od części wydatkowanej na zakup samochodu ze środków własnych będzie kosztem podatkowym? Czy zakup z otrzymanej dotacji środków czystości, akcesoriów do sprzątania, drobnych narzędzi, będzie kosztem podatkowym? Jest to firma sprzątająca.

Pytanie:  Jesteśmy firmą budowlaną. Jaką stawkę podatku VAT zastosować w przypadku sprzedaży usługi polegającej na budowie przydomowej altany ogrodowej (obiekt nie wymaga pozwolenia na budowę, wykonywany jest na podstawie zgłoszenia) stanowiącej odrębny obiekt? Altana nie jest powiązana konstrukcyjne z budynkiem mieszkalnym.

Pytanie:  Podatnik prowadzi usługi transportowe. Faktury za wykonane usługi są płacone gotówką. Czy muszę mieć dokument KP, żeby w odpowiednim dniu przyjąć je do VAT?

Pytanie:  Osoba prowadząca działalność gospodarczą rozszerzyła ją o wynajem i dzierżawę samochodów osobowych 71.10.1. W najbliższym czasie zakupi samochód osobowy, który zostanie wpisany do ewidencji środków trwałych i będzie wynajmowany. Czy amortyzacja podatkowa musi być ograniczona do 20.000 euro?

Pytanie:  Małżeństwo ze wspólnością majątkową prowadzi oddzielnie działalność gospodarczą. Oboje są czynnymi podatnikami VAT. Natomiast podatek dochodowy (PKPiR) rozliczają: mąż na zasadach ogólnych, a żona podatek liniowy. W najbliższym czasie zamierzają zlikwidować swoje działalności. Używane środki trwałe (baza, ciągniki) są już w całości zamortyzowane. Część środków trwałych każdy z małżonków oddzielnie użytkuje w swojej działalności, gdzie naliczane były również w koszty amortyzacje. Jak prawidłowo sporządzić remanent likwidacyjny?

Pytanie:  Małżeństwo ze wspólnością majątkową prowadzi oddzielnie działalność gospodarczą. Oboje są czynnymi podatnikami VAT. Natomiast podatek dochodowy (PKPiR) rozliczają: mąż na zasadach ogólnych, a żona podatek liniowy. W najbliższym czasie zamierzają zlikwidować swoje działalności. Używane środki trwałe (baza, ciągniki) są już w całości zamortyzowane. Część środków trwałych każdy z małżonków oddzielnie użytkuje w swojej działalności, gdzie naliczane były również w koszty amortyzacje. Czy dowolnie każdy z małżonków może dokonywać sprzedaży tych środków trwałych?