Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą, gdzie ewidencjonuję sprzedaż za pomocą kasy fiskalnej. Jeden z klientów, tj. osoba  fizyczna, zwrócił się z prośbą o wystawienie faktury VAT, ale tylko na jedną pozycję z paragonu. Na paragonie znajduje się ich więcej. Czy wystawiając fakturę tylko na tą jedną pozycję, postąpię prawidło?

Pytanie:  Firma zajmuje się pośrednictwem finansowym w zakresie świadczenia usług udzielania pożyczek. Firma zawarła umowę pośrednictwa z OCO. Jest to firma udzielająca pożyczek. W umowie firma nazwana jest Brokerem. OCO zleca a Broker przyjmuje zlecenie w ramach sprzedaży produktów OCO klientom. W umowie jest zapis, że Broker może pobrać od klienta opłatę w wysokości ... % kwoty pożyczki, w przypadku wyboru przez klienta oferty OCO. OCO udzieliło Brokerowi pełnomocnictwa do zawierania w imieniu OCO umów pożyczki cywilnoprawnej. Przed podpisaniem umowy pożyczki firma zawiera umowy z klientami (pożyczkobiorcami) ofert finansowych. Zleceniodawca (pożyczkobiorca) płaci firmie w dniu podpisania umowy pożyczki z firmą OCO ustaloną ...% opłatę. Czy ta opłata jest zwolniona z VAT, czy jest to element usługi pośrednictwa w świadczeniu usług udzielania kredytów lub pożyczek pieniężnych, podlegający opodatkowaniu VAT 23%?

Pytanie:  Jesteśmy spółką z o.o. (hotel). Zawarliśmy umowę z firmą holenderską, która pośredniczy w rezerwacji noclegów w naszym hotelu i obciąża nas prowizją za usługę. Podatek VAT rozlicza nasz hotel. Sporządzamy fakturę wewnętrzną oraz import usługi wykazujemy w deklaracji VAT-7. Czy jesteśmy zobowiązani do rejestracji dla celów transakcji wewnątrzwspólnotowych i czy należy sporządzać informację podsumowującą? Jeżeli tak, to na jakich drukach?

Pytanie:  Wykonując usługi transportu unijnego, korzystamy z transportu morskiego. Za ten transport otrzymujemy faktury zbiorcze bez VAT, w załączniku podane są daty korzystania z promów. Jaką stawkę VAT zastosować do tego rodzaju usług oraz wg jakiego kursu przeliczać kwotę usług dla potrzeb VAT i podatku dochodowego. Inna jest data wystawienia faktury niż daty korzystania z usług transportu morskiego (otrzymujemy zbiorcze zestawienia z wyszczególnionymi datami korzystania z usług).

Pytanie:  Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą - czynny podatnik VAT - przy najmie mieszkania prywatnego niewprowadzonego do środków trwałych, ma wystawić firmie fakturę VAT za stawką zwolnioną czy rachunek?

Pytanie:  W 2008 r. zakupiłem samochód osobowy jako osoba prywatna za cenę 9.500 zł na umowę kupna-sprzedaży. W maju 2009 wprowadziłem go do działalności gospodarczej w wartości początkowej 8.000 zł (księga podatkowa + pod. VAT sprzedaż mieszana), amortyzowałem stawką 40% rocznie. W maju 2010 r. wycofałem samochód z działalności i w tym samym czasie sprzedałem na umowę kupna-sprzedaży za kwotę 8.500 zł. W jakiej wartości należało wprowadzić samochód do działalności gospodarczej, czy według ceny nabycia, czy wartości rynkowej?

Pytanie:  Jak ująć w rejestrach zakupu i w deklaracji kwotę podatku zapłaconego przy zakupie  z Niemiec samochodu ciężarowego. Jestem płatnikiem podatku VAT i posiadam NIP europejski. Przy zakupie samochodu ciężarowego w Polsce sporządziłam deklarację VAT-23 i wpłaciłam VAT, sporządziłam fakturę wewnętrzną na zakup tego samochodu. Jak odzyskać zapłacony w Polsce VAT, gdzie go wykazać w deklaracji, a gdzie w rejestrze?

Pytanie:  W ramach prowadzonej działalności podpisałam umowę o współpracę z osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą zarejestrowaną w Wielkiej Brytanii. Przedmiotem umowy są następujące usługi: organizacja sesji zdjęciowych, zarządzanie bazą zdjęć, czynności administracyjno-biurowe, doradztwo i działania w zakresie public relations, doradztwo w zakresie prowadzenia działalności, działania marketingowe. Czy fakt niezarejestrowania zleceniodawcy z zagranicy na potrzeby podatku od towarów i usług oznacza, że nie jest on podatnikiem w świetle art. 28a ustawy o VAT? Czy podatek za wykonanie ww. usług jest zobowiązany rozliczyć kontrahent z Wielkiej Brytanii?

Pytanie:  Od kontrahenta z Chin otrzymaliśmy przesyłkę drogą lotniczą i fakturę na kwotę 50.00 dolarów  wystawioną przez dostawcę. W przesyłce znajdowały się wzory-próbki towarów, które sprowadzone zostały celem przyszłych zamówień - otrzymaliśmy je bezpłatnie od nadawcy. W urzędzie celnym nie został uiszczony ani VAT, ani cło. Jak powinna być ujęta transakcja w ewidencji VAT i książce przychodów?

Pytanie:  Osoba fizyczna, będąca czynnym podatnikiem VAT, rozlicza się na zasadach ogólnych (PKPiR). Jak powinna udokumentować skup złomu złota i srebra od osób nieprowadzących działalności gospodarczej, a następnie odsprzedaż tego złomu do przerobu?