Pytanie:  Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą świadczy usługi informatyczne na rzecz kontrahenta z UE z Irlandii. Oprócz faktury za świadczenie tych usług wystawia również fakturę za koszty dodatkowe związane z świadczeniem usług informatycznych. Czy faktura za koszty dodatkowe powinna być traktowana, tak jak za usługi informatyczne jako import usług?

Pytanie:  Jesteśmy polską spółką z o.o. Zakupiliśmy od firmy niemieckiej oprogramowanie licencyjne dla naszego potencjalnego klienta X. Faktura jest wystawiona na nas, natomiast licencja na oprogramowanie jest wystawiona na naszego klienta X. Na fakturze znajdują się następujące daty: 14 września 2012 r. - data wystawienia faktury; 28 sierpnia 2012 r. -  data wykonania usługi; 30 października 2012 r. - termin zapłaty za fakturę. Za fakturę zapłaciliśmy 8 października 2012 r. Oprócz tego na fakturze znajdują się następujące pozycje:zakup oprogramowania z licencją (licencja udzielona jest bezpośrednio na firmę X) w kwocie 490 EURO,aktualizacja oprogramowania dla firmy X w okresie od 1 września 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w kwocie 25 EURO,opieka techniczna dla firmy X w okresie od 1 września 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w kwocie 12 EURO.Z jakiego dnia należy przyjąć średni kurs NBP oraz czy należy wykazać ten zakup jako import usług? Proszę o podanie w jakich rubrykach deklaracji VAT-7 należy wykazać poszczególne kwoty.

Pytanie:  Podatnik prowadzi warsztat samochodowy. Do wykonania usług naprawy zakupuje części samochodowe, które stanowią integralną część wykonywanej usługi. Podatnik nigdy nie sprzedaje oddzielnie części samochodowych i nie prowadzi ewidencji za pomocą kasy fiskalnej, ponieważ nie przekroczył kwoty obligującej go do ewidencjonowania obrotów i kwot podatku należnego przy zastosowaniu kasy rejestrującej. Na wystawianych fakturach wykazuje usługę naprawy oraz montażu. W ewidencji sprzedaży wpisuje przychody nieudokumentowane fakturami VAT. Czy takie postępowanie jest prawidłowe? Czy podatnik powinien zawierać pisemne umowy na wykonanie usługi w związku z tym, że wykazuje obrót nieudokumentowany fakturami?

Pytanie:  Prowadzimy restaurację. Do produkcji potraw nabywamy surowce, m.in. mięso, a VAT z faktur odliczamy w pełnej wysokości. Z mięsa często zostają tzw. ścinki (niewykorzystane elementy mięsa, resztki), które przechowujemy w magazynie. Planujemy z tych ścinek zrobić kiełbasę (korzystając z usług masarni), a produkt ten zamierzamy przekazać nieodpłatnie dzieciom z domu dziecka aby z tej kiełbasy urządzić np. na grilla. Czy będziemy musieli zapłacić VAT od takiego niedopłatnego przekazania? Jeśli tak, to czy powinniśmy wystawić fakturę wewnętrzną? Jak dokonać wyceny takiego produktu?

Pytanie:  Podatnik planuje jeździć do Niemiec na targowiska i tam sprzedawać swoje towary dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej. Czy powinien zarejestrować się w Niemczech dla celów VAT?

Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą polegającą na transporcie odpadów (zużyte urządzenia, opakowania, baterie itd). Odpady te kupuję od osób fizycznych i firm, a następnie przekazuję do firmy recyklingowej. Jak prawidłowo powinnam wystawiać faktury - z jaką stawką VAT?

Pytanie:  Czy skórzaną torbę dyplomatkę można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów i odliczyć VAT naliczony?

Pytanie:  Otrzymaliśmy od niemieckiego kontrahenta będącego naszym udziałowcem dokument „credit memo” jako prowizję za pośrednictwo w sprzedaży maszyny. Kwota ta pomniejsza nasze zobowiązania wobec tego kontrahenta, czyli jest naszym przychodem. Czy tę prowizje w świetle przepisów UE można potraktować jako sprzedaż usług?

Pytanie:  Spółka osiąga przychody z tytułu opłat manipulacyjnych przy sprzedaży jednostek funduszu inwestycyjnego. Do tej usługi nie ma wystawianej faktury, a jedynie raport przesyłany przez agenta transferowego. Usługa jest zwolniona z VAT, ale w deklaracji VAT wykazujemy wartość obrotu z tego tytułu. W sierpniu 2012 r. okazało się, że prowizja dotycząca stycznia 2012 r. powinna być mniejsza o 18 zł. W jakiej deklaracji należy skorygować wysokość tego obrotu?

Pytanie:  Podatnik 10 lat temu zakupił samochód typu VAN, który wówczas był traktowany jako ciężarowy, i skorzystał z pełnego odliczenia VAT. W tej chwili chce go przekazać na złom. Jak powinna wyglądać faktura? Jaką stawkę VAT należy zastosować?