Pytanie:  Mam pytanie odnośnie środków trwałych. Mianowicie w ubiegłym roku stwierdzono, że w księgach rachunkowych kwota środków trwałych jest większa niż w rzeczywistości. Dokonaliśmy w związku z tym przeszacowania środków trwałych z kapitału zapasowego (kapitał zapasowy uległ zmniejszeniu). Czy była to prawidłowa operacja? Dziękuję z góry za odpowiedz.

Pytanie:  Spółka zakupiła sprzęt komputerowy w ramach leasingu. W wyniku niedopatrzenia, spółka podpisała umowę na leasing finansowy zamiast na leasing operacyjny. Poproszono o zmianę umowy na leasing operacyjny, lecz niestety ze względów technicznych leżących po stronie leasingodawcy, jedynym rozwiązaniem była sprzedaż przedmiotu leasingu, leasingodawcy oraz ponowny jego zakup od leasingodawcy na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Czy poniesione koszty odsetek na podstawie umowy leasingu finansowego za okres zanim została sfinalizowana ostateczna umowa leasingu operacyjnego, mogą stanowić koszty uzyskania przychodu? Pierwotnie zakupiony sprzęt komputerowy, nie został przyjęty na stan środków trwałych, gdyż spółka myślała, że w następnym miesiącu zostanie sprzedany ponownie leasingodawcy.

Podatnik ma prawo do odliczenia 90% ceny zakupu kasy rejestrującej, nie więcej jednak niż 700 zł. W niektórych jednak sytuacjach przedsiębiorca musi oddać ulgę na kasę. Zobacz, kiedy.

Pytanie:  Podpisaliśmy umowę z firmą, która za swoje usługi będzie wystawiała faktury w kwartalnych okresach rozliczeniowych (są to koszty pośrednie). W lutym 2017 r. otrzymamy fakturę za listopad, grudzień 2016 r. i styczeń 2017 r. Czy mogę na kwoty dotyczące 2016 r. założyć rezerwę? Czy do CIT powinnam ująć tę fakturę w styczniu czy lutym 2017 r.?

Pytanie: Pytanie: W kwietniu firma sprzedała 30 sztuk towaru klientowi z UE, który zapłacił za niego w całości. W październiku zareklamował 7 sztuk. Reklamacja została uznana i została wystawiona faktura korygująca. Reklamowany towar nie wrócił do firmy tylko został u klienta, gdyż koszt wysyłki przewyższał wartość zwracanego towaru. Firma posiada korespondencję mailową, w której kontrahent zgadza się, by reklamowany towar został u niego i to on dokona zniszczenia. Dotychczasowa ewidencja: 1) Faktura sprzedaży: Wn (201) „Rozrachunki z odbiorcami” 18.949,95 zł Ma (730) „Sprzedaż towarów” 18.949,95 zł 2) WZ wydanie z magazynu: Wn (731) „Wartość sprzedanych towarów w cenach zakupu” 12.870,00 zł Ma (330) „Magazyn towary” 12.870,00 zł 3) Faktura korygująca: Wn (201) „Rozrachunki z odbiorcami” 263,55 zł Ma (730) „Sprzedaż towarów” 263,55 zł Czy postąpiliśmy prawidłowo i czy musimy sporządzać jakąś dodatkową dokumentację?

Poznaj wyjaśnienie organu podatkowego i sprawdź, czy pomiędzy spółkami tworzącymi PGK a funduszami inwestycyjnymi zamkniętymi, w których spółki te są uczestnikami, będą zachodziły powiązania podlegające obowiązkowi dokumentacyjnemu od 1 stycznia 2017 r.

Pytanie:  Spółka A, w której 2 wspólników ma po 50% udziałów kupiła 100% udziałów w spółce B, stając się jej jedynym udziałowcem. Dokument zakupu - akt notarialny. Jak powinno być to zaksięgowane? Czy jako zakup zorganizowanego przedsiębiorstwa - środek trwały i amortyzacja, czy inwestycja w obcym środku trwałym? Obie spółki prowadzą księgi rachunkowe. Co ze sprawozdaniem finansowym – czy każda spółka robi swoje, a spółka A jakoś informuje o wynikach w spółce B?

Ewidencjonując transakcje gospodarcze w księgach rachunkowych, należy kierować się zasadą przewagi treści ekonomicznej nad formą prawną. Aby poprawnie odzwierciedlić charakter ekonomiczny remontów, części zamienne należy podzielić na 3 grupy: drobne części zamienne, istotne części zamienne oraz urządzenia zabezpieczające.

Pytanie:  Sp. z o.o. przegrała z pracownikiem sprawę o mobbing. Zgodnie w wyrokiem sądu Spółka musi wypłacić pracownikowi zadośćuczynienie i odszkodowanie z odsetkami, zwrot kosztów zastępstwa adwokackiego. Firma musiała też opłacić koszty sądowe za I instancję, a także opłacić swojego adwokata. Jak powinna wyglądać ewidencja księgowa tych operacji oraz czy te wszystkie operacje mogą być dla spółki kosztem uzyskania przychodów?

Czy transakcja pomiędzy podmiotami powiązanymi, która nie skutkuje powstaniem przychodu i kosztu podatkowego, powinna być objęta obowiązkiem dokumentacyjnym? Poznaj wyrok NSA i komentarz eksperta.