Pytanie: Zakupiliśmy na umowę sprzedaży od osoby fizycznej używany samochód do firmy. Jesteśmy firmą produkcyjną, która często wozi materiały niszczące samochód dla tego zakupiliśmy taki który nie będzie dużym wydatkiem. Jak bez zgłaszania i prowadzenia uciążliwej ewidencji mogę księgować koszty? Czy to będą koszty 100% i 50 % VAT?

Pytanie: Spółka z o.o. zajmuje się komercjalizacją wyników badań naukowych. Zajmuje się poszukiwaniem inwestorów i potencjalnych klientów. W tym momencie nie posiada żadnego majątku. Realizowane teraz zadania, to kontakt klientami i potencjalnymi inwestorami. Jest to realizowane za pomocą sprzętu prywatnego zarządu i udziałowców. Sporadycznie wykonywane są drobne badania z wykorzystaniem prywatnych zasobów udziałowców spółki. Czy w tym przypadku powstanie przychód z tytułu z nieodpłatnego używania laptopów (sprzętu) przez wspólników?

Pytanie:  W spółce z o.o. powołano prokurenta, będącego wspólnikiem spółki. Spółka nie zawarła umowy o pracę lub cywilno-prawnej o wykonanie innych czynności niż prokura. Prokurent ponosi koszty podróży służbowych, w związku z tym spółka wypłaca koszty podróży wg rozliczenia podróży i przedstawienia stosownych dokumentów, czy spółka może zaliczyć te wydatki do kosztów podatkowych?

Pytanie:  Nasz klient - spółka z o.o. - przy akcie notarialnym na okoliczność sprzedaży udziałów, nabycia środka trwałego wpłaciła gotówką u notariusza 40 tys. zł opłatę sądową i PCC-3 oraz za czynności notariusza. Kancelaria wystawiła fakturę za swoje usługi i wymieniła w uwagach tej fakturach, ile pobrano opłaty sądowej i PCC-3, a łączna wartość transakcji 44.200 zł (4.200 zł pozostałość zobowiązania do zapłaty przelewem). Czy opłata sądowa, PCC-3 i czynności notariatu można uznać w kosztach spółki, jeśli limit obrotu gotówkowego został przekroczony?

Pytanie:  W spółce z o.o. wynagrodzenia pracowników produkcyjnych są płatne do 10. dnia  następnego miesiąca, ZUS płatny jest do 15. następnego miesiąca od daty wypłaty wynagrodzeń (np. wynagrodzenia za kwiecień wypłacone 10 maja, ZUS płatny do 15 czerwca). Ewidencja prowadzona jest na kontach zespołu „4” i „5”, a rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Wynagrodzenia i składki ZUS pracowników produkcyjnych bilansowo stanowią koszt bezpośredni (wkalkulowane są w koszt wytworzenia produktu). W jaki sposób wyodrębnić koszt wynagrodzenia pracowników produkcyjnych stanowiące koszt podatkowy w danym miesiącu, które pozostają na zapasach. Jak prawidłowo obliczyć podstawę opodatkowania?

Pytanie:  Spółka otrzymała w kwietniu od kontrahenta z Nowej Zelandii przesyłkę, w której znajdowały się bezpłatne próbki oraz materiały reklamowe. Jesteśmy w Polsce jedynym dystrybutorem towarów, których te próbki i materiały reklamowe dotyczyły. Przeznaczone były do bezpłatnego rozdawnictwa na konferencji branżowej Europejskiego Towarzystwa Gastroenterologii w Pradze, w której uczestniczył nasz przedstawiciel handlowy zajmujący się sprzedażą marki tych towarów w Polsce (celem było zapoznanie się najnowszymi trendami w gastrologii i żywieniu dziecięcym, spotkania z polskimi liderami opinii oraz promocja produktów sprzedawanych przez spółkę) oraz kontrahent z Nowej Zelandii jako wystawca. Ponieśliśmy wydatki na opłaty celne i VAT od importu tych materiałów, jednocześnie wykazując w naszych księgach import i zaliczając w koszty uzyskania opłaty celne i transport tych materiałów na konferencję do Pragi. W transporcie tym znajdowały się również materiały informacyjne i reklamowe naszych towarów dystrybułowanych przez spółkę. W dniu 31 maja br. otrzymaliśmy od tego kontrahenta z Nowej Zelandii notę (credit adjustment note). Jak w tej sytuacji potraktować podatkowo tą notę, czy powinniśmy wykazać kwotę zwrotu wydatków jako przychód spółki w miesiącu otrzymania noty, czy skorygować koszty poniesione? Czy w związku z tym zdarzeniem wolno nam było zaliczyć poniesione wydatki (cło i koszty transportu ) w koszty uzyskania przychodu?

Pytanie:  Spółka miejska - wodociągowa bierze udział w festynach ogólnodostępnych organizowanych przez miasto, gdzie udostępnia wodę do picia foliowaną w woreczkach z logo firmy i gazowaną z saturatora. Czy koszty poniesione w związku z udziałem w festynach, w tym płace pracowników firmy, należy zaliczyć do kosztów reprezentacji, czy reklamy?

Pytanie: Spółka z o.o. zakupiła nowoczesne drzwi wewnętrzne, będące drzwiami wejściowymi do jej nowego biura. Cena zakupu drzwi przekroczyła 3.500 zł netto. Jaką stawką należy je amortyzować?

Pytanie:  Spółka z o.o. (pełna księgowość) zakupiła drzwi wejściowe za kwotę powyżej 3.500 zł netto. Montaż drzwi został wykonany 30 maja 2017 r. i tego dnia rozpoczęło się ich faktyczne użytkowanie. Faktura zakupu wpłynęła jednak dopiero w czerwcu 2017 r. i w tym też miesiącu została zaksięgowana. Kiedy możemy rozpocząć odpisy amortyzacyjne w czerwcu, czy w lipcu? 

Pytanie:  Spółka z o.o. zakupiła nowoczesne drzwi wewnętrzne, będące drzwiami wejściowymi do jej nowego biura. Cena zakupu drzwi przekroczyła 3.500 zł netto. Jaką stawką należy je amortyzować?