Pytanie: Spółka, podatnik VAT-UE czynny, zakupiła od kontrahenta z UE towar. Faktura i towar przyszły 20 marca 2022 roku. Kontrahent zagraniczny postanowił jednak część tej dostawy przekazać za darmo (jako gratis). I tego samego dnia wystawił korektę ilościową i wartościową. Efektem opisanej sytuacji jest posiadanie przez spółkę określonej ilości sztuk towaru, która po połączeniu faktury i korekty ma wartość 0,00 EUR. Jaką wartość transakcji należy wykazać jako WNT (czy z faktury pierwotnej, gdyż tyle towaru fizycznie wpłynęło do spółki, czy jako saldo obu dokumentów faktury i korekty)?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo

Uzyskaj dostęp

Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)

Kupuję dostęp jednorazowy

Autor: Mirosław Siwiński

Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w 2001 r. Doradca podatkowy i radca prawny w Advicero Tax Nexia. Od 2004 r. wykładowca w zakresie VAT, podatku akcyzowego oraz analizy podatkowej. Autor lub współautor ponad 250 artykułów oraz ponad 20 książek o tematyce podatkowej. Do 2019 r. Dyrektor Departamentu Podatków Kancelarii Prof. W. Modzelewskiego