odroczony podatek dochodowy

Dopłaty do oprocentowania kredytów zwolnione z podatku dochodowego

Dopłaty do oprocentowania kredytów zwolnione z podatku dochodowego

Dopłaty do oprocentowania kredytów bankowych udzielanych na zapewnienie płynności finansowej przedsiębiorcom dotkniętym skutkami COVID-19 nie będą stanowić przychodu w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz o podatku dochodowym od osób prawnych.

Obowiązek zwiększania przez dłużników podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym

Pytanie:  Dowiedziałem się, w ustawach podatkowych, wprowadzono przepis o wyksięgowaniu z kosztów faktur, które nie zostały zapłacone. Czy tak faktycznie jest i od kiedy? Nasza firma spłaca na bieżąco wszystkie zobowiązania krajowe – tu nie mamy żadnego zadłużenia. Natomiast otrzymujemy/kupujemy towar handlowe od naszych spółki matki z Niemiec i od spółek córek z innych krajów. Za faktury te płacimy z bardzo dużym opóźnieniem. Na tę chwilę mamy jeszcze nie opłacone faktury z lat 2017 do 2019 oraz z 2020 roku. Czy jeśli ten przepis obowiązuje, to  ma zastosowanie do faktur wystawionych w 2020 roku, czy też tych wystawionych w latach ubiegłych?

KSR 2. Odroczony podatek dochodowy jako mechanizm rzetelnej prezentacji

Odroczony podatek dochodowy to dziś już znane skutki zdarzeń, które w przyszłości wpłyną na podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Jest to mechanizm, który z punktu widzenia bilansowego pokazuje, jakie będą przyszłe obciążenia (lub oszczędności) podatkowe wynikające z dziś zarejestrowanych zdarzeń w rachunkowości. Poniżej cz. II omawianego zagadnienia.

KSR 2. Odroczony podatek dochodowy jako mechanizm rzetelnej prezentacji

Odroczony podatek dochodowy to dziś już znane skutki zdarzeń, które w przyszłości wpłyną na podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Jest to mechanizm, który z punktu widzenia bilansowego pokazuje, jakie będą przyszłe obciążenia (lub oszczędności) podatkowe wynikające z dziś zarejestrowanych zdarzeń w rachunkowości

Usługi na rzecz własnej firmy a podatek VAT

Czy koronawirus jako siła wyższa pozwala na zaprzestanie zapłaty podatku dochodowego

Koronawirus sparaliżował działanie przedsiębiorców. Panująca obecnie sytuacja stała się przyczyną kryzysu, którego nie można było przewidzieć. W świetle powyższego, zasadnym staje się pytanie czy w takiej sytuacji możliwe jest zaprzestanie zapłaty podatków z uwagi na siłę wyższą, jaką niewątpliwie jest koronawirus.

  • 10 kwietnia 2020 r.
  • 189
Mikrorachunek podatkowy – sprawdź, czy zlecenia płatnicze muszą wskazywać tytuł wpłaty

Mikrorachunek podatkowy – sprawdź, czy zlecenia płatnicze muszą wskazywać tytuł wpłaty

W związku z wprowadzeniem obligatoryjnych wpłat podatkowych na mikrorachunki podatkowe, pojawiają się wątpliwości, czy zmieniły się również opisy tych płatności. Sprawdźmy.

znów fałszywe maile

Archiwalny Video NEWS: Uwaga! Na fałszywe e-meile

Ministerstwo Finansów przestrzega, że ponownie pocztą elektroniczną są przesyłane fałszywe wiadomości podszywające się pod resort finansów. Czego dotyczą?

Różnica pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym

Pytanie:  Czy spółka sporządzająca sprawozdanie finansowe wg załącznika nr 4 uor jest zobowiązana wykonać różnicę pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym?

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Sprawdź księgowania

Rozbieżności między ustawą o rachunkowości a przepisami o podatku dochodowym sprawiają że niekiedy należy tworzyć rezerwy i ustalać aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Sprawdź, czy twoja firma też ma taki obowiązek.

  • 11 maja 2018 r.
  • 184

Zmiany w zakresie odroczonego podatku dochodowego już obowiązują

Komisja (UE) wydała 6 listopada 2017 r. rozporządzenie wprowadzające zmiany, które IASB przyjęła w styczniu 2016 roku. Tym razem dotyczą one rozpoznawania skutków w podatku dochodowym, tzw. niezrealizowanych strat na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej.

  • 22 kwietnia 2018 r.
  • 179

Dowiedz się, jak rozliczać księgowo rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Obowiązek ustalania odroczonego podatku dochodowego wynika z rozbieżności między ustawą o rachunkowości a przepisami o podatku dochodowym. Przeczytaj, kiedy tworzyć rezerwy i ustalać aktywa z tego tytułu.

Dokumentowanie transakcji z podmiotem powiązanym

Obowiązek sporządzania podatkowej dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi zależy nie tylko od ich wartości, ale również od obrotów firmy.

Od 2018 r. łatwiej będzie zaliczać wydatki do kosztów uzyskania przychodów

Jednoznaczne powiązanie momentu zaliczenia danego wydatku do kosztów podatkowych z momentem jego księgowego rozliczenia – zakłada najnowszy projekt zmian w podatkach dochodowych.

W księgach rachunkowych spółki komandytowej nie ujmuje się odroczonego podatku dochodowego

Pytanie:  Spółka komandytowa prowadząca Szkołę Języków Obcych wystawia faktury za kursy językowe trwające 6 i 12 miesięcy (często na przełomie roku). Faktura uwzględnia całkowitą cenę kursu, ponadto wystawiona jest w walucie obcej. Klient płaci za fakturę w ciągu 30 dni od dnia jej wystawienia. Spółka nie podlega obowiązkowi badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, jednak istnieje prawdopodobieństwo, że wpłynie to istotnie na sytuację majątkową i finansową oraz kształtowanie się wyniku finansowego spółki. Czy w takiej sytuacji spółka powinna ustalać odroczony podatek dochodowy? Jeżeli tak, to w jaki sposób? Jak  ocenić, czy zaniechanie ustalania odroczonego podatku zniekształci obraz sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego spółki?

Kalkulując podatek odroczony należy osobno ująć przedmiot i zobowiązanie z tytułu leasingu

Pytanie: W dniu 1 stycznia 2013 r. spółka zawarła umowę leasingu długoterminowego. Przedmiotem leasingu jest samochód osobowy o wartości 155.000 zł amortyzowany metodą liniową przez okres 5 lat. Na gruncie przepisów bilansowych leasing spełnia warunku leasingu finansowego. Zgodnie z prawem podatkowym umowa ta spełnia definicję leasingu operacyjnego. Na dzień 31 grudnia 2013 r. wartość zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wynosi 114.033,02 zł.  W jaki sposób wykazać tą transakcję w kalkulacji podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2013 r.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.