jednolity plik kontrolny

Czy data sprzedaży uzupełniana w polu „K_2” to data wydania towarów

Pytanie: Czy datę sprzedaży uzupełnianą w polu „K_2” należy rozumieć jako datę wydania towarów/wykonania usługi, jako datę sprzedaży w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług (z uwzględnieniem reguł INCOTERMS)? Czy też należy ją utożsamiać z pojęciem daty powstania obowiązku podatkowego w podatku należnym (czyli datę odpowiadającą okresowi, za który transakcja zostanie ujęta w deklaracji)?

Podawanie daty w polu „K_5” – czy jest obowiązkowe

Pytanie: W polu  „K_5” dla „Ewidencji zakupu VAT” ma być podawana data wpływu faktury VAT. Podatnicy często nie rejestrują tej daty na poziomie swoich systemów źródłowych czy nawet w samej ewidencji VAT. Jaką datę w takim przypadku należy wskazać w JPK (np. czy może to być data wystawienia faktury przez sprzedawcę)? Czy pole to nie powinno zostać oznaczone jako opcjonalne, co najmniej w odniesieniu do transakcji zakupowych, dla których moment powstania prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego nie jest uzależniony od daty otrzymania faktury zakupowej?

Podawanie daty wskazującej okres w rozliczeniach VAT w pliku „Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT”

Pytanie: Czy gdziekolwiek w pliku „Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT” należy podawać datę wskazującą okres w rozliczeniach VAT, za który została ujęta dana faktura? Jeśli tak, to w którym konkretnie polu? Jak należy zachować się w przypadku faktur zaliczkowych czy wielopozycyjnych, gdy część faktury została ujęta w rozliczeniach VAT za jeden okres, a pozostała część w rozliczeniach VAT za inny okres?

Czy w polu „K_4” raportowany będzie nr faktury uwidoczniony na fakturze

Pytanie: Czy w polu „K_4”, opisanym jako „nr dokumentu” należy wskazać numer dokumentu księgowego z systemu źródłowego, czy też numer faktury? Dodatkowo  –  jeżeli w ramach tego pliku będzie raportowany obrót dokumentowany paragonami, to czy wystarczy tu podać nr zbiorczego dokumentu księgowego, którym dane z konkretnego dnia będą migrowane w sposób zagregowany z systemu billingowego do głównego systemu księgowego, czy też należałoby wykazywać każdy paragon osobno?

Rejestrowanie w ewidencji VAT sprzedaży z kas fiskalnych a możliwość wskazania danych konkretnych nabywców

Pytanie: Czy w sytuacji, gdy podatnik rejestruje w jednej pozycji w ewidencji VAT utarg z kas fiskalnych z całego tygodnia (w rozbiciu na stawki VAT), to czy taki sposób agregacji danych jest akceptowalny z punktu widzenia logiki pliku kontrolnego dla ewidencji VAT? Przykładowo dla takich pozycji nie będzie możliwe wskazanie konkretnego nabywcy towarów bądź usług.

VAT-9M a obowiązek JPK_VAT

Pytanie: Czy podatnik składający VAT-9M składa JPK_VAT?

Ujmowanie w JPK obrotu udokumentowanego fakturą

Pytanie: Czy w JPK należy ująć tylko obrót dokumentowany za pomocą faktur VAT, czy także obrót dokumentowany paragonami albo notami księgowymi? Czy dla paragonów i ewentualnie not przygotowane zostaną osobne struktury JPK?

Pole „Domyślny Kod Waluty” a wartość w PLN

Pytanie: Czy pole „Domyślny Kod Waluty” zawsze ma przyjmować wartość w PLN? Czy przewiduje się dostarczanie danych w innej walucie niż złotówki (np. w walucie dokumentu)?

Wykazywanie VAT należnego

Pytanie: W której z sekcji (zakup czy sprzedaż) należy wykazywać VAT należny od zakupów rozliczanych według mechanizmu tzw. odwrotnego obciążenia? 

Finalna wersja JPK składa się z 7 struktur

Pytanie: Z ilu struktur składa się końcowa wersja JPK?

Wprowadzenie JPK to koszty dla firm

Pytanie: Jakie koszty będą związane z wprowadzeniem JPK w firmach?

Dane osobowe pracowników należy przekazywać zgodnie z polityką ochrony danych osobowych

Pytanie: Co z ochroną danych osobowych przy przesyłaniu JPK?

Składanie pliku JPK w grupie kapitałowej

Pytanie: Jesteśmy grupą kapitałową. Mam pytanie odnośnie do tego, kto składa JPK w podatkowej grupie kapitałowej.

Zanim wyślemy JPK, należy w sposób rzetelny przeprowadzić jego wdrożenie

Pytanie: Jak dostosować systemy informatyczne do potrzeb JPK?

Jednolity plik kontrolny pomoże w kontroli cen transferowych

Od kwietnia 2016 roku rozpoczęły się wzmożone kontrole w zakresie prawidłowości stosowanych cen w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi. Każda transakcja powinna odpowiadać naturalnym warunkom rynkowym – między innymi jej cena powinna być zbliżona do ceny rynkowej.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.