jednolity plik kontrolny

Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą w czerwcu otrzymał fakturę, w której jedna pozycja dotyczyła odwrotnego obciążenia. Fakturkę tę ujął w czerwcowym JPK. Jednak przedpłata i sprzedaż nastąpiła w maju. Sprzedawca wykazał tę fakturę również w maju. Podatnik otrzymał z urzędu skarbowego informację, iż powinien skorygować JPK i wykazać fakturę z czerwca w maju, ponieważ jest tam pozycja z odwrotnym obciążeniem i obowiązek podatkowy nastąpił w maju. Czy faktycznie musi dokonać korekty, skoro data wystawienia faktury jest czerwcowa?

Niechcący – w wyniku błędu programu księgowego po jego aktualizacji – wysłaliśmy plik JPK_VAT bez wypełnionej kolumny „data wpływu” dla faktur zakupu. Wszystkie pozostałe dane, które zostały ujęte, są prawidłowe i nie wymagają korekty. Również wszystkie faktury zakupu zostały ujęte we właściwym okresie rozliczeniowym. Jak taki błąd skorygować technicznie (problem polega na tym, że to jest blisko 100 faktur zakupu)?

Osoba fizyczna, która prowadziła działalność gospodarcza (rozliczająca się na PKPiR i będąca podatnikiem VAT) przez ostatnie 2 lata była zawieszona i postanowiła zamknąć działalność gospodarcza. Zrobiono spis z natury na 31 sierpnia 2018 r. z wyposażenia tj .kasy fiskalne i wyszedł podatek należny. Mimo, że po 6 miesiącach nie składała deklaracji i została wyłączona z VAT, uzyskała informacje , że musi złożyć VAT-7 za sierpień 2018 r. i JPK. Co do deklaracji to nie ma problemu, gdyż mimo iż wcześniej rozliczało podatnika biuro rachunkowe, ale umowa się zakończyła i złożone zostało OPL-1 to obecnie może to uczynić przez bramkę MF. Ale co z JPK ? To jest tylko VAT ze spisu z natury czy trzeba przygotować JPK i jeśli tak to co z korektą? Jak prawidłowo ten spis wykazać w JPK?

Przedsiębiorca w związku z zalaniem magazynu zdecydował się na dokonanie spisu z natury w ciągu roku podatkowego. W związku z zalaniem zniszczeniu uległa część towarów, które wycenione zostały na początku roku na wartość 1000. Jak odzwierciedlić ten fakt w JPK?

Podatnik zamówił towar od firmy z Norwegii. Towar przyszedł, a tylko jego 10% pochodziło bezpośrednio z Norwegii, bo pozostałe 90% z magazynu w Niemczech. Jedyny dokument, jaki otrzymał na tę drugą część towaru to dane firmy, z którą norweska firma współpracuje i która była odpowiedzialna za dostawę – w tym NIP unijny tej firmy. W jaki sposób rozliczyć taką dostawę w JPK_VAT i deklaracjach VAT-7 i VAT-UE? Czy podać NIP unijny firmy pośredniczącej w JPK i VAT-UE? Czy żądać dodatkowych dokumentów od firmy norweskiej? Podatnik otrzymał tylko fakturę na całe zamówienie od firmy norweskiej z norweskim NIP oraz e-mail z danymi firmy odpowiedzialnej za dostawę z Niemiec.