ewidencja vat

Dostawa energii elektrycznej. Sprawdź, czy stosujesz kod GTU w ewidencji VAT oraz na fakturze

Czy wystawiając refakturę na energię elektryczną podatnik powinien oznaczyć kod GTU w JPK V7?

Doradca VAT nr 169 4VA0169

Doradca VAT, Nr 169

Skorzystanie z ulgi na złe długi w związku z wyrokiem TSUE

Pytanie:  Czy w związku z Wyrokiem Trybunału Sprawiedliwości UE z 15 października 2020 r. można skorzystać z ulgi na złe długi w październiku 2020 r., jeżeli dłużnik ogłosił upadłość w 2015 roku, a jego zobowiązania i nieściągalność były uprawdopodobnione. Nie mogliśmy skorzystać ulgi na  złe długi wcześniej, ponieważ ustawa VAT ograniczała naszą spółkę - firma dłużnik nie była czynnym podatnikiem VAT. Wierzyciel ma na skorzystanie z ulgi dwa lata, licząc od końca roku, w którym została wystawiona faktura dokumentująca wierzytelność. Budzi naszą wątpliwość, ponieważ TSUE nie wypowiedział się wprost co do tego warunku, ale spółka uważa, że ten warunek jest niezgodny z dyrektywą TSUE.

Wpłaty za obiady uczniów i nauczycieli w szkole – czy wprowadzić do ewidencji VAT

Pytanie:  Czy wpłaty za obiady uczniów i nauczycieli w szkole podstawowej należy wprowadzać do rejestru sprzedaży VAT?

Czy dostawę komputerów można opodatkować 0% stawką VAT

Pytanie:  Czy istnieje możliwość opodatkowania dostawy sprzętu komputerowego (komputery stacjonarne) stawką 0%, w przypadku gdy zamawiającym, nabywcą i płatnikiem jest gmina (co udokumentowane będzie fakturą VAT), a bezpośrednim odbiorcą sprzętu są szkoły (placówki oświatowe), które otrzymają sprzęt komputerowy na podstawie stosownego protokołu przekazania sporządzonego pomiędzy gminą a daną szkołą?
Ulga na złe długi w VAT. Wyrok TSUE w polskiej sprawie

Ulga na złe długi w VAT – wyrok TSUE w polskiej sprawie

15 października 2020 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) wydał wyrok w sprawie dotyczącej zgodności przepisów polskiej ustawy VAT w zakresie tzw. ulgi na złe długi z regulacjami unijnymi (C-335/19).  Poznaj skutki tego wyroku i sprawdź komentarz ekspertów.

Zakup samochodu od osoby prywatnej a ewidencja VAT oraz nowy plik JPK_VAT

Pytanie:  Firma zajmuje się handlem samochodami używanymi, podatnik VAT. Jak poprawnie ująć w nowym JPK od października zakup towaru handlowego – samochodu? Zakup jest udokumentowany umową zakupu od osoby prywatnej, czyli bez VAT. Do tej pory nie był tego typu zakup ujmowany w ewidencji VAT zakupu. Czy od października należy go ujmować w ewidencji zakupu VAT? Jeśli tak, to z jakimi oznaczeniami do JPK?

WNT i import usług – jakie oznaczenia w ewidencji VAT oraz nowym pliku JPK_VAT

Pytanie:  Jakie oznaczenie stosować w nowym pliku JPK i ewidencji przy WNT oraz przy imporcie usług, gdzie dotychczas VAT naliczam i odliczam wewnętrznymi dokumentami. Czy musi być jakieś dodatkowe oznaczenie? Jeśli tak, to jakie?

Konsekwencje błędnego wskazywania nabywcy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT

Pytanie:  Spółka zajmuje się dostawą wody i odbiorem odpadów dla gminy i jej jednostek organizacyjnych. System księgowy (po centralizacji rozliczeń VAT w JST) do rejestru sprzedaży i JPK nadal zaciągał sprzedawcę, a nie nabywcę. Czy z tego powodu należy sporządzić korekty JPK? Jakie sankcje grożą za brak korekty? 

Jakie dane podać w ewidencji VAT w przypadku faktur wystawianych przez inny podmiot niż sprzedawca

Pytanie:  Czyje dane powinny być zamieszczone w ewidencji VAT i JPK - sprzedawcy czy wystawcy faktury? Kupujemy bilety lotnicze od firmy, która na wystawianych fakturach wskazuje sprzedawcę (inną firmę) oraz siebie jako wystawcę faktury działającego w imieniu i na rzecz sprzedawcy. Jak prawidłowo zarejestrować taką fakturę zakupu i prawidłowo rozliczyć VAT?

Jak udokumentować sprzedaż dla osoby prywatnej w ewidencji VAT?

Pytanie: Sprzedaż dla osoby fizycznej została udokumentowana paragonem fiskalnym i zaksięgowana na tej podstawie. Paragon został uwzględniony w rejestrze VAT i w pliku JPK. Klient poprosił o fakturę do paragonu. Faktura została wystawiona i przekazana klientowi. Nie została zaksięgowana i nie została ujęta w rejestrze VAT i w pliku JPK (faktura wystawiona do paragonu fiskalnego). Czy sprzedaż została w pliku JPK wykazana prawidłowo? Jak wykazać paragon i fakturę do paragonu dla osoby fizycznej po wprowadzeniu zmiany w zakresie likwidacji deklaracji VAT-7 i wprowadzeniu JPK_V7 (część deklaracyjna i część ewidencyjna)? Czy paragon wykazujemy w obu częściach JPK_V7? Czy trzeba wykazywać fakturę do paragonu, a jeśli trzeba, to w jaki sposób?

3 kroki, aby przygotować się na zmiany stawek VAT od lipca

3 kroki,  aby przygotować się na zmiany stawek VAT od lipca

Od 1 lipca br. wchodzą w życie ważne zmiany dotyczące stawek podatku VAT. Zmiana stawek VAT obejmie w szczególności wiele towarów takich, jak niektóre artykuły spożywcze, kosmetyczne, czy produkty dla dzieci i niemowląt. Podatnicy powinni się do tej zmiany odpowiednio przygotować. Sprawdź, jak to zrobić.

Sprzedaż dla osoby prywatnej udokumentowana paragonem i fakturą w ewidencji VAT

Pytanie:  Sprzedaż dla osoby fizycznej została udokumentowana paragonem fiskalnym i zaksięgowana na tej podstawie. Paragon został uwzględniony w rejestrze VAT i w pliku JPK. Klient poprosił o fakturę do paragonu. Faktura została wystawiona i przekazana klientowi. Nie została zaksięgowana i nie została ujęta w rejestrze VAT i w pliku JPK (faktura wystawiona do paragonu fiskalnego). Czy sprzedaż została w pliku JPK wykazana prawidłowo? Jak wykazać paragon i fakturę do paragonu dla osoby fizycznej od lipca 2020 po likwidacji deklaracji VAT-7 i wprowadzeniu JPK_V7 (część deklaracyjna i część ewidencyjna). Czy paragon wykazujemy w obu częściach JPK_V7? Czy trzeba wykazywać fakturę do paragonu, a jeśli trzeba to w jaki sposób?
Nowy wzór deklaracji importowej VAT-IM już obowiązuje

Nowy wzór deklaracji importowej VAT-IM już obowiązuje

Od 30 maja 2020 r. obowiązuje nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie deklaracji importowej o podatku od towarów i usług, które wprowadziło zmieniony wzór formularza VAT-IM.

Wykazanie najmu prywatnego w ewidencji VAT

Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą (KPiR). Jestem vatowcem. Od kwietnia 2020 r. wynajmuję jako najem prywatny na cele mieszkalne lokal mieszkalny. Czy mogę do rejestru VAT, a tym samym do JPK, wpisać otrzymaną zapłatę za najem prywatny na cele mieszkaniowe (zwolnione z VAT) dokumentem bankowym, nazwa dokumentu -  Wyciąg bankowy nr, nazwa kontrahenta to nazwisko, imię, adres wpłacającego za najem, w miejsce NIP dam „brak” (najemcą jest osoba fizyczna)?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.