ewidencja vat

Rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług – komentarz do zmian wchodzących w życie 28 lutego 2025 roku

Zmianę wprowadza rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 lutego 2025 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie klasyfikacji części budżetowych oraz określenia ich dysponentów (Dz.U z 2025 r., poz. 189). Jej istotą jest wydłużenie do dnia 31 grudnia 2026 r. okresu wykazywania w deklaracji i ewidencji (przy odpowiednim stosowaniu przepisów § 4 pkt 1 lit. m, § 10 ust. 1 pkt 7 lit. e oraz § 11 ust. 3 pkt 1 lit. b) dostawy gazu w systemie gazowym, dostawy energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i świadczenia usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych, określone w art. 145e ust. 1 ustawy.

Czy spłata rat i odsetek od umowy na zakup maszyny w Niemczech podlega opodatkowaniu VAT

Czy spłata rat i odsetek od umowy na zakup maszyny w Niemczech podlega opodatkowaniu VAT

Pytanie: Jesteśmy spółką z o.o. z kapitałem zagranicznym, zarejestrowaną do VAT UE. Kupiliśmy od spółki niemieckiej zarejestrowanej do VAT UE maszynę. Fakturę za maszynę otrzymaliśmy i zakup rozliczyliśmy w deklaracji JPK_VAT. Do wyżej wymienionego zakupu została podpisana umowa sprzedaży ratalnej. Zgodnie z umową podpisaną na terenie Niemiec cena sprzedaży z faktury jest płatna w 5 ratach. Raty podlegają oprocentowaniu. Płatność odsetek nastąpi po otrzymaniu faktury wystawionej przez sprzedawcę. Czy wobec powyższego od takiej umowy należy zapłacić PCC? Jeżeli tak, to od jakiej wartości i jaki procent? Czy spłata rat i odsetki podlegają opodatkowaniu VAT? Jeżeli tak, to jaką stawkę podatku VAT należy zastosować oraz kiedy ująć w deklaracji i jaki kurs należy zastosować?
Czy podwykonawca usługi budowlanej za granicą powinien zgłosić się do VAT w tym kraju

Czy podwykonawca usługi budowlanej za granicą powinien zgłosić się do VAT w tym kraju

Pytanie: Jako przedsiębiorca prowadzę firmę budowlaną – głównie wstawiam okna w Polsce i czasem dostarczam okna za granicę do niemieckich firm, jako WDT. Teraz zaistniała sytuacja, że my wstawialiśmy okna dla polskiej firmy, która ma niemiecki NIP i w Niemczech rozlicza VAT – byliśmy podwykonawcą. Wystawiliśmy fakturę ze stawką NP z odwrotnym obciążeniem. Czy tak jest dobrze? Czy powinniśmy się zgłosić do VAT w Niemczech, czy jeśli jesteśmy podwykonawcą to nie musimy tego robić?

Jak ująć w ewidencji VAT oraz w pliku JPK_VAT fakturę wystawioną do paragonu

Faktury dotyczące sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej ujmujemy w ewidencji VAT (a w konsekwencji w pliku JPK_VAT) w okresie rozliczeniowym, w którym zostały wystawione, a jednocześnie nie zwiększają one wartości sprzedaży oraz podatku należnego za okres, w którym zostały ujęte w ewidencji.

8

Wycofanie środka trwałego z firmy. Jak rozliczyć i ewidencjonować VAT?

W każdym momencie z różnych powodów może być podjęta decyzja o wycofaniu środka trwałego z firmy. Jeśli przedsiębiorca podejmie taką decyzję, warto, aby znał jej skutki oraz sposób ewidencji.

Korzyści 

Korzyści

  • Dowiesz się jakie zasady w zakresie podatku od towarów i usług należy stosować do wycofywanych środków trwałych
  • Zapoznasz się z przykładami ewidencji wycofania środków trwałych z firmy
Nietransakcyjne przemieszczenie towaru „spokrewnione” jest z wewnątrzwspólnotową dostawą towarów, zdefiniowaną.

Rozliczanie nietransakcyjnego przemieszczenia towarów w VAT

Nietransakcyjne przemieszczenie towaru „spokrewnione” jest z wewnątrzwspólnotową dostawą towarów, zdefiniowaną. Na gruncie VAT za tego rodzaju transakcje jest uważane również przemieszczanie własnych towarów do innego państwa unijnego w przypadku gdy służyć mają prowadzonej w tym państwie działalności gospodarczej. Z tego artykułu dowiesz się, jak rozliczać nietransakcyjne przemieszczenia towarów na gruncie VAT.

Zostałam wykreślona z rejestru VAT z powodu nieskładania deklaracji. Złożyłam wniosek o przywrócenie do rejestru. Uzupełniłam deklaracje.

Jak rozliczyć VAT za okres wykreślenia z rejestru podatników VAT

Pytanie: Zostałam wykreślona z rejestru VAT z powodu nieskładania deklaracji. Złożyłam wniosek o przywrócenie do rejestru. Uzupełniłam deklaracje. Wniosek złożony był przed upływem 1 miesiąca. Czy fiskus ma miesiąc na przywrócenie mnie do rejestru? Jak mam rozliczyć VAT z okresu gdy zostałam wykreślona? Wykreślenie nastąpiło 21 września. Czy wysłać JPK VAT z rozliczeniem do tego dnia? A co z fakturami, które zostały wystawione po 21 września, a przed przywróceniem? Mam je skorygować? Czy za październik mam wysłać „zerowy” JPK VAT? Czy powinnam złożyć osobny wniosek o przywrócenie do rejestru VAT UE?
W 2024 roku wchodzi w życie szereg zmian w ustawie o VAT. Poniżej prezentujemy zestawienie najważniejszych z nich.

Praktyczne zestawienie 8 zmian w VAT na 2024 rok

W 2024 roku wchodzi w życie szereg zmian w ustawie o VAT. Poniżej prezentujemy zestawienie najważniejszych z nich.

VAT in the digital age – jakie zmiany czekają unijnych podatników w najbliższych latach

VAT in the digital age – jakie zmiany czekają unijnych podatników w najbliższych latach

Komisja Europejska pracuje nad  pakietem zmian, które mają zmodernizować i uszczelnić przepisy o VAT. Ich efektem jest projekt nowelizacji dyrektywy VAT, powszechnie znany jako pakiet VIDA (ang. VAT in the Digital Age). Sprawdź, jakie zmiany wprowadzi VAT in the Digital Age.

Podatek VAT od kilkudziesięciu lat jest jednym z najważniejszych źródeł dochodów państw członkowskich UE. W międzyczasie nowoczesne technologie fundamentalnie zmieniły realia prowadzenia działalności gospodarczej. Regulacje dotyczące VAT muszą nadążać za tymi zmianami, aby podatek ten dalej skutecznie pełnił swoją rolę. Cyfryzacja otwiera nowe możliwości zarówno w zakresie zmniejszania obciążeń administracyjnych przedsiębiorców rozliczających VAT, jak również zwiększania skuteczności kontroli przez organy podatkowe. Kluczową kwestią staje się efektywne wykorzystywanie technologii do przeciwdziałania oszustwom podatkowym i tzw. luce VAT.

Tego typu rozwiązania już od pewnego czasu są stopniowo wprowadzane w państwach UE. W przypadku Polski można wskazać przede wszystkim obowiązek przesyłania deklaracji i ewidencji VAT w postaci plików JPK czy planowane wdrożenie obligatoryjnego przesyłania faktur ustrukturyzowanych za pośrednictwem Krajowego Systemu e-Faktur (KSEF).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie zmiany wprowadzi dyrektywa VAT in the Digital Age;
  • Od kiedy wejdą w życie zmiany w ramach pakietu VIDA;
  • Jak zmieni się definicja faktury elektronicznej;
  • Jakie dodatkowe dane będzie trzeba dodawać na fakturze;
  • Jak zmienią się obowiązki sprawozdawcze;
  • Jak skróci się termin na fakturowanie transakcji wewnątrzunijnych
  • Jakie zmiany nastąpią w rejestracji do celów VAT w UE.

Polecamy też:

Rewolucja w fakturach. Obowiązkowy KSeF od 1 lipca 2024 r.

KSeF w JST – sprawdź, jak przygotować się na nowe obowiązki w fakturowaniu

Oglądaj szkolenia video:

Krajowy System e-Faktur - wszystko, co musisz wiedzieć o obowiązkowym KSeF cz. 1

Krajowy System e-Faktur - wszystko, co musisz wiedzieć o obowiązkowym KSeF cz. 2

Od 1 lipca 2023 r. wejdą w życie zmiany w ustawie o VAT, uchwalone w ramach pakietu SLIM VAT 3. Warto już teraz sięgnąć po praktyczne zestawienie tych zmian w VAT.

Poznaj praktyczne zestawienie zmian w VAT obowiązujących od 1 lipca 2023 r.

Od 1 lipca 2023 r. wejdą w życie zmiany w ustawie o VAT, uchwalone w ramach pakietu SLIM VAT 3. Warto już teraz sięgnąć po praktyczne zestawienie tych zmian w VAT.

W dzienniku ustaw zostało opublikowane rozporządzenie ministra finansów w sprawie ewidencji prowadzonej przez członków grupy VAT.

Jak należy prowadzić ewidencję, będąc członkiem grupy VAT

W dzienniku ustaw zostało opublikowane rozporządzenie ministra finansów w sprawie ewidencji prowadzonej przez członków grupy VAT. Nowelizacja ma związek z Polskim Ładem, który wprowadził od 1 stycznia 2023 r. grupę VAT do krajowych przepisów. Rozporządzenie wejdzie w życie 1 lipca 2023 r.

Będzie wiadomo, jak prowadzić ewidencję w grupie VAT

Tworzenie grup VAT umożliwia podmiotom powiązanym finansowo, ekonomicznie i organizacyjnie wspólne rozliczanie na potrzeby podatku od towarów i usług. Wkrótce wejdzie w życie rozporządzenie dotyczące ewidencji prowadzonej przez członków grupy VAT.

Zaległe faktury i faktura korygująca – kiedy ująć w JPK_VAT

Pytanie: W kwietniu podatnik otrzymał od kontrahenta zaległe faktury zakupu towaru z lutego 2023 i korektę in minus dotyczącą tego zakupu, które nie były ujęte w deklaracji JPK w lutym. Podatnik zamierza rozliczyć je w deklaracji JPK w kwietniu 2023 r. Jak natomiast postąpić w przypadku faktury korygującej in minus z kwietnia?  Czy należy ją wykazać w deklaracji w kwietniu 2023 roku, czyli przed rozliczeniem faktury pierwotnej?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy wykazać w JPK_VAT zaległą fakturę i fakturę korygującą.

Polecamy też:

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą in minus

Sprawdź, kiedy ująć fakturę korygującą

Czy można wystawić zbiorczą fakturę korygującą

Czy wartość sprzedanego węgla wpływa na korektę roczną, proporcję i prewspółczynnik w VAT

Czy wartość sprzedanego węgla wpływa na korektę roczną, proporcję i prewspółczynnik w VAT

Pytanie: Czy wartość sprzedaży węgla przez gminę na rzecz mieszkańców wpływa na korektę roczną, proporcję i prewspółczynnik w VAT? Bardzo proszę o wskazówki, w jaki sposób tego dokonać.
VAT 2023: planowane zmiany i bieżące problemy

VAT 2023: planowane zmiany i bieżące problemy

Pakiet SLIM VAT 3 na początku lutego trafił do Sejmu. Jak zmieni się limit sprzedaży dla małych podatników VAT, co się zmieni w zakresie korekty rocznej VAT, czy podatnicy będą mieli nadal obowiązek drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych? Sprawdźmy.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.