Biała lista podatników VAT

Faktura wystawiona na rzecz podatnika wykreślonego z rejestru VAT

Pytanie:  Wystawiłam fakturę podatnikowi za usługę i w momencie sporządzania JPK system wykazał mi, że ten podatnik nie jest czynnym podatnikiem VAT - został wykreślony. Usługa została wykonana w grudniu. Co należy teraz zrobić, bo VAT trzeba rozliczyć do 25 stycznia za grudzień?
Poznaj najnowsze interpretacje dyrektora KIS

Poznaj najnowsze interpretacje dyrektora KIS dotyczące ostatnich zmian

Początek 2020 roku przyniósł ważne zmiany w podatkach, w tym m.in. w odniesieniu do faktur do paragonów, czy płatności na rachunki z białej listy. Są już pierwsze interpretacje dyrektora KIS, które mogą zawierać cenne wskazówki w rozwiązywaniu problemów dotyczących nowych przepisów.   

Korzyści 

Zmiany w podatkach obowiązujące od 2020 roku w praktyce sprawiają sporo kłopotów. Specjalnie dla Państwa ekspert przeanalizował najnowsze interpretacje podatkowe, aby wiedzieć, jakie jest stanowisko organów podatkowych w ważnych kwestiach dotyczących ostatnich zmian.

Po przeczytaniu tekstu poznasz wyjaśnienie dyrektora KIS m.in. w następujących sprawach:

  • czy wystawienie faktury łącznie z wydrukowaniem paragonu fiskalnego niezawierającego NIP nabywcy (co wynika ze specyfiki programu sprzedażowego), który nigdy nie jest przekazywany nabywcy, będzie prawidłowe w świetle nowych przepisów;
  • czy można wystawić fakturę na rzecz rolnika ryczałtowego do paragonu, który nie zawiera numeru NIP (gdyż nabywca go nie nadano) bez narażenia siebie na sankcję;
  • czy wysłanie zawiadomienia o przelewie na rachunek spoza białej listy, ale do niewłaściwego urzędu, może uchronić przed sankcjami;
  • czy od 1 stycznia 2020 r. wydatki na zakup towarów/usług objętych obligatoryjnym MPP, w wysokości, w jakiej do ich uregulowania doszło w drodze potrącenia, nie są objęte dyspozycją art. 15d ust. 1 pkt 3 ustawy o CIT i mogą stanowić koszt uzyskania przychodów?

Zapłata za fakturę wystawioną przez podatnika zwolnionego z VAT na rachunek niebędący na białej liście

Pytanie:  Czy w sytuacji, gdy jestem zwolniony podmiotowo z VAT przyjmę zapłatę za usługę w wysokości niższej niż 15.000 zł na rachunek bankowy osobisty, niewidoczny na białej liście, to mój odbiorca będzie mógł zaliczyć moją fakturę do kosztów podatkowych w całości?
Zawiadomienie ZAW NR

Złożenie ZAW-NR sposobem na uniknięcie sankcji przy zapłacie na rachunek spoza białej listy

Ministerstwo Finansów poinformowało, że od 1 stycznia 2020 r. na Portalu Podatkowym jest dostępne zawiadomienie ZAW-NR, czyli zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek bankowy inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w Wykazie podatników VAT.

W jaki sposób przedsiębiorca może zabezpieczyć się

W jaki sposób przedsiębiorca może zabezpieczyć się przed negatywnymi skutkami zapłaty na rachunek spoza białej listy

Za dokonanie przelewu z tytułu transakcji o wartości powyżej 15.000 zł brutto, udokumentowanej fakturą wystawioną przez podatnika VAT czynnego, na rachunek bankowy nieujawniony w wykazie podatników VAT, grożą dotkliwe sankcje. Co zrobić, aby nie narazić się skarbówce?

Podatnik niezarejestrowany a biała lista podatników VAT

Pytanie:  Osoba prowadząca działalność w zakresie pośrednictwa finansowego, zwolniona z VAT, wystawia rachunki powyżej 15 tys. zł. Nie ma go na białej liście podatników, bo nie jest vatowcem. Kontrahent ma problem, gdzie znaleźć rachunek takiego dostawcy. Czy będzie on widoczny na białej liście, jeśli nie jest zgłoszony do VAT?
Wykaz podatników VAT – pamiętaj o konsekwencjach od początku 2020 roku

Wykaz podatników VAT – pamiętaj o konsekwencjach od początku 2020 roku

Od 1 stycznia 2020 r. brak weryfikacji kontrahenta w Wykazie może przyczynić się do powstania negatywnych konsekwencji w podatkach dochodowych PIT i CIT oraz odpowiedzialności solidarnej w VAT – przypomina resort finansów.

Split payment

Split payment i biała lista podatników VAT – pamiętaj o firmowym rachunku rozliczeniowym

Zmiany w zakresie split payment wchodzące od listopada i biała lista podatników VAT obowiązująca od września, mają związek z obowiązkiem posiadania przez przedsiębiorców określonych rachunków bankowych. Choć są to zmiany w VAT, to są one również istotne dla rozliczeń w podatkach dochodowych (PIT i CIT), w zakresie kosztów uzyskania przychodu.

Split payment i biała lista podatników VAT – pamiętaj o firmowym rachunku rozliczeniowym

Do zawiadomienia o wpłacie na konto spoza wykazu podatników VAT, posłuży ZAW-NR

Ministerstwo Finansów przygotowało wzór formularza ZAW-NR, na którym podatnicy będą zawiadamiać o zapłacie należności na rachunek dostawcy, nieznajdujący się na tzw. białej liście podatników VAT. Ma on zacząć obowiązywać od 1 stycznia 2020 r.

Płatności na rzecz rolników ryczałtowych na rachunki spoza „białej listy”

Pytanie:  Spółka jest grupą producencką i kupuje zboża i nasiona roślin oleistych od rolników. Część sprzedających to rolnicy ryczałtowi, którzy nie są zarejestrowani w urzędzie skarbowym, nie są płatnikami VAT. Posiadają konta bankowe, ale nie są one zgłoszone w urzędzie i nie widnieją na białej liście. Płatności za faktury przekraczają kwotę 15.000 zł. Czy podmiot kupujący od rolników ryczałtowych może przelewać należność za faktury na takie konto i czy od stycznia 2020 r. tak zapłacona faktura będzie stanowiła koszty uzyskania przychodu?

Biała lista podatników VAT. Nowe wytyczne MF

Od 1 września br. obowiązuje nowy ujednolicony elektroniczny rejestr podatników VAT i numerów rachunków bankowych, na które należy dokonywać płatności kontrahentowi, tzw. biała lista podatników VAT. MF przygotowało wytyczne dotyczące korzystania z niego.

Wpłaty na indywidualny rachunek bankowy a wyłączenie z KUP płatności dokonywanych na rachunki spoza białej listy

Pytanie:  Mam pytanie w kwestii białej listy podatników VAT. Chodzi o bank. Podatnik leasinguje auto u tego podmiotu. Uiszcza zobowiązanie na rachunek bankowy wskazany na fakturze. Jednakże po weryfikacji ww. podmiotu na "białej liście" podatnik nie znalazł danego rachunku bankowego. Czy w związku z tym od nowego roku podatnik nie będzie mieć prawa do odliczenia VAT w 50% i zaliczenia do kup kwot z faktury? Czy tego rodzaju podmiot nie ma obowiązku wykazania wszystkich rachunków na białej liście?
MF publikuje nowe informacje dotyczące wykazu podatników VAT

MF publikuje nowe informacje dotyczące wykazu podatników VAT

Czy płatności za pomocą karty kredytowej trafiają na rachunek faktycznego odbiorcy płatności zawarty w wykazie, co z płatnościami na rzecz zagranicznych kontrahentów, którzy nie są zarejestrowani w Polsce jako czynni podatnicy VAT? – odpowiedzi m.in. na takie pytania udzielił resort finansów.

Uwaga na sankcje za płatności na rachunki spoza białej listy

Od 1 września 2019 r. funkcjonuje nowy, prowadzony dla celów VAT wykaz podmiotów. Obejmuje on m.in. wszystkie podmioty zarejestrowane jako podatnicy VAT (w części tej przedmiotowy wykaz potocznie nazywany jest białą listą) oraz dotyczące ich informacje, w tym numery posiadanych przez nich rachunków bankowych oraz w SKOK-ach. Trzeba uważać na sankcje za dokonywanie płatności na rachunki spoza białej listy.

Wykaz podatników tzw. biała lista już działa

Jakie dane zawiera elektroniczny wykaz podatników VAT?  

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.