Wyksięgowywanie należności oraz zobowiązań

Katarzyna Trzpioła

Autor: Katarzyna Trzpioła

Dodano: 6 czerwca 2022
Pytanie: Moje pytanie dotyczy wyksięgowywania należności oraz zobowiązań. W 2021 roku naszym klientem została sp. z o. o., która wcześniej była prowadzona przez dwa różne biura rachunkowe. Jedyne zapisy księgowe, jakie dostaliśmy od poprzedniego biura dotyczące lat poprzednich to zestawienie obrotów i sald na koniec 2020 roku. Nie posiadamy żadnych zapisów księgowych z poprzednich lat, poprzednie biuro twierdzi, że zostały one przez nich wykasowane i są nie do odzyskania. Przyjmujemy, że nie jest możliwe ich odtworzenie przez nas. Zakładając, że nie jesteśmy w stanie uzyskać informacji, co składa się na salda poszczególnych kont, chcemy „wyczyścić” należności i zobowiązania spółki. Przejrzeliśmy je z klientem i większości z nich nie rozpoznają lub twierdzą, że zostały uregulowane, niektóre udało się potwierdzić telefonicznie z kontrahentem. Niestety nie mamy możliwości dokładnego zidentyfikowania wszystkich kontrahentów, ponieważ posiadamy tylko nazwę konta, bez NIP czy jakiejkolwiek innej informacji. Oczywiście nie wiemy też, jakich konkretnie faktur dotyczą zobowiązania i należności. Nie mamy możliwości zweryfikowania poprawności wykazanych sald. Czy odpisanie sald na kontach należności i zobowiązań jako odpowiednio przychód podatkowy lub NKUP jest poprawnym podejściem? Czy takie odpisy wymagają specjalnej dokumentacji?

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Katarzyna Trzpioła

Autor: Katarzyna Trzpioła

Doktor nauk ekonomicznych w zakresie nauk o zarządzaniu, adiunkt na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, praktyk, wieloletni szkoleniowiec i dydaktyk, autorka wielu publikacji z zakresu rachunkowości finansowej podatkowej, MSSF i rachunkowości zarządczej. Współpracuje z następującymi redakcjami: Portal FK, Rachunkowości i Podatki dla praktyków, Nowe Standardy Sprawozdawczości.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.