Pytanie:  Pracownik w latach 2007-2014 w ramach umowy zlecenia tworzył program komputerowy. W umowie nie było określone, że przekazuje zleceniodawcy prawa autorskie majątkowe do programu, więc rozliczał PIT stosując pełne koszty uzyskania przychodu. W lutym 2015 r. podpisał oświadczenie, że wszelkie prawa autorskie majątkowe do programu napisanego w ramach umowy zlecenia w latach 2007-2014 zostały przekazane zleceniodawcy. Czy wobec przeniesienia praw autorskich majątkowych pracownik ma jakąś możliwość, aby zastosować 50% koszty uzyskania przychodu, skorygować zeznania podatkowe i uzyskać zwrot nadpłaconego podatku? Czy podpisanie aneksu do ww. umów coś zmieni?

Pytanie:  Biuro świadczy usługi księgowe na rzecz, firm z którymi ma podpisane umowy o świadczenie usług i są to miesięczne księgowania dokumentów oraz sporządzanie deklaracji PIT, CIT, VAT. Dodatkowo w okresie marzec-kwiecień sporadycznie sporządzane są zeznania roczne PIT dla osób fizycznych z zewnątrz", co generuje niewielki obrót ok. 300-400 zł. Obecnie biuro nie ma kasy fiskalnej, ponieważ nie był przekraczany w poszczególnych latach obrót 20.000 zł na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności. Czy musimy od 1 marca 2015r. zainstalować w biurze kasę fiskalną, jeśli nadal zamierzamy sporządzać PIT-y roczne dla osób fizycznych z zewnątrz? Co w sytuacji, jeśli taki PIT-roczny sporządzany jest dla osoby, która jest naszym klientem (prowadzi działalność gospodarczą) i rozlicza się wspólnie z małżonkiem, który nie prowadzi takiej działalności? Czy należy w jakiś sposób rozgraniczyć przychód ze sporządzenia PIT dla firmy i osoby fizycznej?  I czy taka sytuacja rodzi obowiązek instalacji kasy fiskalnej?

Pytanie:  Wynajęłam samochód osobowy, posiadam fakturę. Czy mam prawo do odliczenia VAT?

Pytanie:  W kwietniu 2013 r zakupiłem samochód osobowy (Faktura VAT - marża) i wpisałem go do ewidencji środków trwałych. Teraz chcę go sprzedać. Rozumiem, że mogę sprzedać go bez naliczania VAT? Czy wystawić na niego fakturę z zerowym VAT? Czy też wycofać ze środków trwałych i sprzedać na umowę kupna-sprzedaży? Tu nasuwa się też pytanie odnośnie podatku dochodowego. Jeżeli sprzedam go na umowę kupna sprzedaży to i tak muszę to ująć w PKPiR skoro była naliczana amortyzacja. Czy zatem kupujący (osoba nie prowadząca działalności gospodarczej) musi odprowadzić 2% podatku?

Pytanie:  Wykonaliśmy usługę w dniu 30.06.2014. Faktura została wystawiona dnia 15.07.2014. W którym miesiącu powinnam ja ująć w rejestrze sprzedaży? Z jaką datą?

Pytanie:  Rozpocząłem działalność gospodarczą w zakresie prac remontowo wykończeniowych mieszkań i budynków oraz naprawy i montażu kajaków, łodzi tj. sprzętu wodno-sportowego opodatkowaną podatkiem ryczałtowym. Jaka stawka podatku będzie dla usług remontowych a jaka dla montażu sprzętu wodnego (prace wykonuję z materiałów powierzonych).

Pytanie:  Podatnik prowadzi sprzedaż posiłków z food trucków (kebaby, frytki, dania obiadowe, napoje, hamburgery itp.). Sprzedaż jest na wynos lub do spożycia przy stoliku w jednorazowych opakowaniach. Jaką stawkę ryczałtu należy zastosować, czy będzie to 3% na wszystkie sprzedane towary?

Pytanie:  Prowadzę PKPiR metodą memoriałową. W lipcu 2012r. kupiłam na rachunek za 25.000,00 zł używany samochód osobowy. Jako, że był to rachunek podatku VAT nie było. Zaczęłam go amortyzować od sierpnia 2012r. W maju 2014r. kupiłam samochód w salonie na raty, w częściowym rozliczeniu oddając stare auto kupione w lipcu 2012r. Na auto które zostawiałam w salonie spisana została umowa skupu na kwotę 19.750,00 zł. Na resztę czyli ponad 63 000,00 zł została spisana umowa kredytu i w związku z tym miesięcznych rat, kwota 19.750,00 zł została potraktowana jako wkład własny. Na całość kwoty za auto czyli 79.00,00 zł otrzymałam fakturę marży – towary używane. Czy dobrze robię? Kwotę z umowy skupu starego auta – czyli 19.750,00 zaliczam do przychodów. Co robię z resztą niezamortyzowaną (z kwoty 25000,00 zł) czy zaliczam do kosztów uzyskania przychodu? Z fakturą vat marża do celów vat nic nie robie ponieważ podatku vat nie ma – czyli całe 79.000,00 rozkładam na amortyzację? Czy tylko kwotę z umowy kredytu czyli te ponad 63 tysięcy? (W umowie na 79 tysięcy doliczone jest także ubezpieczenie i opłata banku). OC i AC idzie w koszty – proporcjonalnie w ciągu roku? Opłata w starostwie za przerejestrowanie – jednorazowo w koszty w dacie poniesienia kosztu?

Pytanie:  Spółka zawiera umowę dzierżawy gruntu. W umowie jest następujący zapis odnośnie płatności: "Ustalony czynsz płacony będzie z góry z trzymiesięcznym wyprzedzeniem, do 3-go dnia roboczego danego miesiąca. Wydzierżawiający na podstawie dokonanej wpłaty wystawi fakturę VAT przyjmując datę wpłaty należności jako datę sprzedaży z wskazaniem miesięcy których opłata dotyczy. Dzierżawca zobowiązuje się do uiszczenia pierwszej wpłaty w dniu rozpoczęcia obowiązywania umowy w wysokości 3-miesięcznej opłaty tj......zł w tym podatek VAT według stawki wynikającej z obowiązujących przepisów prawa. Następne raty wg załączonego harmonogramu". Zamierzeniem tego zapisu jest fakt, żeby zawsze z góry był zapłacony czynsz dzierżawny za 3-m-ce. Mamy problem z identyfikacją momentu rozpoznania przychodu dla potrzeb CIT. Ponieważ faktura będzie wystawiana w dniu otrzymania zapłaty uznaliśmy, że dla celów VAT właściwym będzie opodatkowanie w dacie faktury.

Pytanie:  Firma przeprowadza się w nowe miejsce. Wszystkie nasze maszyny produkcyjne są już zamortyzowane. Czy opłatę za transport tych maszyn możemy jednorazowo zaliczyć w koszty? Część maszyn przed przeprowadzką chcemy wyremontować, czy koszt remontu jednej maszyny możemy jednorazowo odliczyć jeśli będzie wyższy niż 3500 zł netto? Nie prowadzimy pełnej księgowości  tylko PKPiR.