Pytanie:  Spółka z o.o. dokonała zakupu karty przedpłaconej w firmie X, którą przekazała pracownikowi, by ten za pomocą tej karty dokonywał płatności za paliwo kupowane do samochodu służbowego na stacjach Y.Na jakich kontach zaksięgować zakup karty przedpłaconej (zakup opłacony był przelewem z konta bankowego spółki)?Na jakich kontach księgować faktury za paliwo dostarczone przez pracownika, a opłacone przy użyciu tej karty?Który wydatek i w którym momencie będzie dla spółki kosztem uzyskania przychodów (czy ten udokumentowany fakturą za kartę przedpłaconą, czy dopiero wydatki z faktur na zakup paliwa)?

Pytanie:  Z dniem 1 stycznia 2012 r. zostanie wznowiona działalność gospodarcza na KRUSIE opodatkowana w formie ryczałtu. Przedsiębiorca nie jest vatowcem. Czy obowiązuje mnie limit 150.000 zł, aby nie być vatowcem w przypadku wznowienia działalności? Czy opłacone składki dodatkowe z tytułu prowadzenia działalności na ubezpieczenie w KRUS można odliczyć od przychodu w dacie opłacenia? Jeżeli tak, to które składki można odliczyć?

Pytanie:  Na podstawie zawartej umowy pomiędzy spółką (inwestor) a wykonawcą została wybudowana sieć wodociągową. Protokół odbioru robót budowlano-montażowych podpisano 30 czerwca 2011 r. Wykonawca wystawił fakturę w grudniu 2011 r. Spółka zamierza odliczyć VAT w miesiącu otrzymania faktury. Czy jest to prawidłowe działanie, jeśli faktura została wystawiona po upływie trzech miesięcy od daty wykonania usługi (w tym wypadku faktura powinna być wystawiona najpóźniej 30 lipca 2011 r.)?

Pytanie:  Polski podatnik VAT UE dokonuje dostawy towarów na terytorium kraju na rzecz kontrahenta UE ze Szwecji, który wskazuje miejsce dostawy tegoż towaru również na terenie kraju w Polsce, gdzie jest świadczącym usługi. Czy opodatkowania VAT dokonuje dostawca? Czy możliwe jest opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru?

Pytanie:  Wydzierżawiliśmy halę. Według umowy obciążamy najemcę za dzierżawę po skończonym miesiącu, np. za wrzesień faktura wystawiona 3 października 2011 r., termin płatności za fakturę 10 października 2011 r. Do faktury doliczamy należność za prąd i wodę wg stanów liczników, stosując obowiązujące stawki VAT 8% i 23% (zgodnie ze stanowiskiem Naczelnego Organu Administracyjnego dopuszczającego możliwość refakturowania kosztów mediów na najemców). Kiedy powstaje dla nas moment powstania przychodu z tak wystawionej faktury dla podatku dochodowego - 3 października 2011 r., 10 października 2011 r., czy 30 września 2011 r.? Kiedy powstaje dla nas obowiązek podatkowy dla podatku VAT?

Pytanie:  Prowadzę księgowość spółki cywilnej w formie KPiR. Wspólnik spółki cywilnej ma zamiar złożyć wniosek o dofinansowanie inwestycji w spółce. Wniosek może być złożony tylko przez osobę fizyczną z zaznaczeniem, że jest wspólnikiem spółki cywilnej.  Faktury na sfinansowanie inwestycji w ramach złożonego projektu będą wystawione na wspólnika, tj. na imię i nazwisko wspólnika. Jak będzie wyglądało rozliczenie spółki cywilnej i ujęcie w kosztach spółki części nie sfinansowanej w ramach projektu? Jak rozliczyć VAT od inwestycji w deklaracji?

Pytanie:  W firmie kupuje się alkohol na cele związane z wizytami kontrahentów. Czy można odliczyć VAT z tych zakupów, a jeżeli nie, czy VAT jest kosztem podatkowym? Ostatnio wręczono niewielkie prezenty kontrahentom, jak zachować się pod względem VAT i podatku dochodowego?

Pytanie:  Zawarłem z klientem umowę, w ramach której świadczę dla niego usługi o charakterze ciągłym polegające na doradztwie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Dotychczas w tej umowie było napisane, że usługi są rozliczane w miesięcznych okresach rozliczeniowych. W takim przypadku przychód rozpoznawałem w ostatnim dniu każdego miesiąca, a obowiązek podatkowy w VAT - w dniu wystawienia faktury, nie później jednak niż 7. dnia każdego następnego miesiąca. W kwietniu br. podpisałem z klientem aneks do tej umowy, w którym zmieniliśmy umowny okres rozliczeniowy z miesięcznego na 3-miesięczny. W aneksie tym napisaliśmy, że jego treść wchodzi w życie 1 maja 2011 r. i pierwszy 3-miesięczny okres rozliczeniowy trwa od 1 maja 2011 r. do 31 lipca 2011 r.  Ponadto, w aneksie jest zapis, , że usługę uznajemy za wykonaną w ostatnim dniu każdego 3-miesięcznego okresu rozliczeniowego. Fakturę za pierwszy 3-miesięczny okres rozliczeniowy wystawiłem w dniu 5 sierpnia 2011 r., w której wpisałem datę sprzedaży: maj-lipiec 2011 r. W odniesieniu do tego okresu rozliczeniowego przychód do celów PIT rozpoznałem w dniu 31 lipca 2011 r., natomiast obowiązek podatkowy w VAT ustaliłem na 5 sierpnia 2011 r. Czy prawidłowo wystawiłem fakturę i rozpoznałem obowiązek podatkowy w PIT i VAT ?

Pytanie:  Małżonkowie (nie prowadzą działalności gospodarczej)  wynajmują dom na cele mieszkalne firmie, opłata miesięczna wynosi 7.000 zł, czyli rocznie 84.000zł na każdego z małżonków razem obrót 168.000 zł. Czy musimy się zarejestrować w zakresie VAT? Czy można skorzystać ze zwolnienia podmiotowego od VAT? Czy musimy posiadać kasę rejestrującą?

Pytanie:  Jesteśmy firmą transportową. Od niemieckiego kontrahenta otrzymaliśmy rachunek z dwiema pozycjami: opłata za niezwrócone palety opłaty manipulacyjne. Jak opodatkować te czynności? Czy to może import usług (opłaty manipulacyjne)? Czy wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (za palety)?