Pytanie:  W grudniu 2007 r. kupiliśmy usługę od kontrahenta X. Termin płatności przypadał na styczeń 2008 r. Fakturę zaksięgowaliśmy w 2007 r. w koszty firmy. Do tej pory jej nie zapłaciliśmy. Kontrahent nie upomina się o płatność, a prezes naszej spółki rozważa decyzję, aby nie płacić tego zobowiązania, ale nie podjął jeszcze decyzji. Czy w 2011 r. powinniśmy zaksięgować takie zobowiązanie w przychody? Czy jeśli prezes będzie nadal zastanawiał się nad zapłatą, to czy w przychody firmy możemy zaksięgować tę fakturę np. w 2012 r. lub 2013 r.?

Pytanie:  Jakim rodzajem transakcji jest transakcja, w której sprzedającym jest kontrahent czeski, nabywcą jest kontrahent polski, a towar przesyłany jest bezpośrednio z Rosji i odprawiany wg dokumentu SAD. Na dokumentach SAD jako nabywca/eksporter wymieniony jest kontrahent czeski, a odbiorą jest kontrahent polski (kod kraju wysyłki/ eksportu - Rosja). Transport organizowany jest przez firmę czeską. Czy opisana transakcja jest dla polskiej firmy importem towarów i podlega obowiązkowi na podstawie z art.19 ust. 7 ustawy o VAT?

Pytanie:  Z okazji Dnia  Kobiet pracownice naszego banku otrzymały z ZFŚS pieniądze w zależności od sytuacji materialnej od 200 zł do 380 zł oraz  lusterka każde z nich kosztowało 30,75 zł. Były upominki za 230,75 zł i 410,75 zł Wypłaty do 380 zł zwolnione z podatku dochodowego. Powyżej 380 zł naliczono i pobrano podatek 18%. Z regulaminu ZFŚS wynika, że można finansować upominki z okazji Dnia Kobiet. Tylko powstaje pytanie, czy regulamin o ZFŚS może zawierać takie zapisy dotyczące finansowania upominków z okazji Dnia Kobiet?

Pytanie:  Czy opłaty bankowe, jakie pobiera nam bank z rachunku bankowego z tytułu realizacji zajęć egzekucyjnych są kosztem uzyskania przychodu?

Pytanie: Zarząd chce udzielić pracownikowi pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji VAT. Pracownik nie wyraża zgody na takie pełnomocnictwo. Czy udzielenie pracownikowi pełnomocnictwa wbrew jego woli jest prawidłowe i czy pracownik musi podpisywać deklaracje? Czy pracownik może wystąpić z pismem do urzędu skarbowego, że nie wyraża zgody na pełnomocnictwo lub że pełnomocnictwa udzielono wbrew jego woli?

Pytanie:  Z jaką datą księgujemy fakturę w KPiR - z dniem wystawienia czy sprzedaży? To samo pytanie odnośnie VAT - z datą wystawienia faktury, czy z datą sprzedaży widniejącej na fakturze. Chodzi tu o zakup towaru a nie o usługi telekomunikacyjne.

Pytanie:  Ośrodek Pomocy Bezdomnym Monar-Markot (non profit) zwrócił się do nas z prośbą o opał w postaci odpadów drewnianych. Czy w zamian za to mieszkańcy ośrodka (2-3 osoby), mogą wykonywać prace porządkowe (w zależności od potrzeb) na rzecz naszej firmy? Czy możemy zawrzeć taką umowę z ośrodkiem? Jeżeli tak, to jaką treść musi zawierać umowa i jakie w związku z tym mamy zobowiązania podatkowe?

Pytanie:  W umowie spółki cywilnej są m.in.  następujące zapisy:Wspólnicy zgodnie ustalają, że wspólnik Kowalski jest zwolniony od udziału w stratach, natomiast pozostali wspólnicy uczestniczą w stratach spółki w częściach równych.Wspólnicy ustalają podział zysku: a) 47%, b) 47%, c) 6%  - dotyczy wspólnika Kowalskiego.Czy te zapisy w umowie spółki cywilnej są zgodne z obowiązującymi przepisami? Jeśli tak, to jak należy rozliczać wspólników, gdy występuje strata?

Pytanie:  W grudniu nasz klient wpłacił nam na rachunek bankowy zaliczkę na poczet faktury w kwocie 5 tys. zł. Faktura została wystawiona 3 stycznia na 14 tys. zł. Czy muszę tę zaliczkę opodatkować w grudniu? Nie wystawialiśmy żadnej faktury pro forma ani zaliczkowej. Jak mam to ująć w księgach?

Pytanie:  Moje pytanie związane jest z momentem wykazania w deklaracji VAT sprzedaży - pkt 21 - usługi budowlane wykonywane poza granicami kraju - dokładnie na terytorium Szwecji. Znalazłam dwie interpretacje w tym względzie. Obydwie wychodziły z założenia, że nie ma jasnych przepisów określających moment wykazania w deklaracji VAT takiej usługi i w tym momencie nastąpiła rozbieżność. W jednym przypadku autor twierdził, że w związku z brakiem przepisów stosuje się zasady ogólne, czyli moment wykonania usługi, w drugim przypadku autor wyszedł z założenia, że w związku z brakiem przepisów, stosuje się zasady stosowane w Polsce, czyli moment zapłaty (do 30 dni) jest momentem wykazania takiej usługi w deklaracji VAT. Chciałabym uzyskać jasną informację, ponieważ stosuję zasadę taką, jak w Polsce.