Pytanie:  Dla klientów zamówiliśmy obiad (usługa cateringowa). Obiad został dostarczony do zakładu pracy i tam zjedzony. Czy koszty usługi można zaliczyć do kosztów podatkowych? Czy mamy prawo rozliczyć podatek VAT?

Pytanie:  Chcemy zawrzeć umowę z pracownikiem na używanie jego prywatnego samochodu do celów służbowych w jazdach lokalnych (ryczałt). Pracownik ten nie dysponuje samochodem osobowym. Jego samochód to samochód ciężarowy: Peugeot BOXER poj. silnika 2446 cm3. Czy do zawarcia umowy ma znaczenie, czy jest to samochód osobowy czy ciężarowy?

Pytanie:  Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym i z tego tytułu rozliczyłem się na PIT-36L za 2011 r. Oprócz tego w 2011 r. trafiła mi się jedna umowa o dzieło. Czy z tego tytułu muszę rozliczyć się na innym formularzu PIT, czy może powinien to doliczyć do PIT-36L? Czy jest możliwe, abym z tytułu umowy o dzieło otrzymał częściowy zwrot podatku?

Pytanie: Proszę o udzielenie informacji, przez ile lat mam obowiązek przechowywać dokumenty z prowadzonej działalności: tj. faktury zakupu, księgi podatkowe oraz rolki z kas fiskalnych?

Pytanie:  Spółka cywilna w 2011 r. składała się z 4 wspólników. W  2011 r. ich udziały były ustalane co miesiąc i ulegały zmianie. W tej sytuacji był sporządzany co miesiąc remanent, który był wykazywany w wyniku spółki (KPiR). Od tego roku udziały są ustalone na pół roku. Czy mogę przez okres, kiedy nie zmieniają się udziały nie robić remanentów? Czy dopiero jak zmienią się udziały, to będę musiała sporządzić remanent i powiadomić o tym urząd skarbowy?

Pytanie:  Poroszę o pomoc ewidencji księgowej niewypłaconych wynagrodzeń w spółce z o.o. (spółka prawa handlowego). Pracownik zatrudniony na umowę o  pracę nie otrzymuje od czerwca ubiegłego roku wynagrodzeń z powodu braku środków. Lista płac jest naliczana zgodnie z umową zawartą z pracownikiem, ale otrzymuję do księgowości zwrot bez podpisu wypłaty. Brakuje również potwierdzenia przelewu. Czy w związku z taką sytuacją należy wynagrodzenia zaksięgować jako koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu  i ująć brutto w rachunku zysków i strat skoro są należne za rok kalendarzowy 2011. Czy do CIT podatkowo ująć bez tych niewypłaconych wynagrodzeń, zmniejszając stratę spółki?

Pytanie:  Firma wykonuje usługi budowlane w ramach zamówień publicznych. Umowa, którą realizujemy ma termin zakończenia 10 grudnia 2011 r. Nie zdążyliśmy w tym terminie wykonać zadania i prace oraz dostawa materiałów nastąpiła  w styczniu i w lutym 2012 r. Inwestor nie może aneksem zmienić terminu zakończenia umowy, ale jednocześnie nie chce naliczać nam kar. W związku z tym nasza firma wystawiła faktury częściowo z datą styczniową do protokołu podpisanego z datą grudniową i fakturę z datą wystawienia w lutym do protokołu podpisanego z datą 10 grudnia 2011 r. Przychód wykazany w obu fakturach wykazaliśmy w grudniu 2011 r., podatek VAT wykazaliśmy w deklaracji za styczeń. Mam problem z kwalifikacją kosztów faktycznie poniesionych w styczniu i lutym, a dotyczących inwestycji odebranej zgodnie z protokołem odbioru  w grudniu 2011 r. Czy koszty należy zaksięgować zgodnie z datą faktycznie dokonanej dostawy i  wykonanych  usług podwykonawców (daty sprzedaży są na fakturach kosztowych), czyli 2012 r.? Czy należy zakwalifikować, do roku w którym dokonano końcowego odbioru inwestycji, a więc 2011 r.? Jeżeli powinny być księgowane w roku faktycznego poniesienia, czyli w 2012 r., to czy będą to  koszty podatkowe?

Pytanie:  Podatnik wykonuje usługi naprawy sprzętu lotniczego dla firmy z Bermudów. Wystawia fakturę za swoje usługi w euro. Rozlicza się na podstawie KPiR. Do księgi przyjmuję kwotę z faktury przeliczoną na złotówki wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Potem gdy nabywca zapłaci w euro liczę kwotę wpłacona wg średniego kursu NBP z dnia zapłaty, po porównaniu wychodzi różnica kursowa. Czy postępuję prawidłowo? W 2011 r. przyjmowałam  do różnic kursowych  kurs z dnia zapłaty, ale wg kursu banku realizującego zapłatę? Czy postępowałam właściwie? Czy muszę poprawić wprowadzone różnice kursowe?

Pytanie:  W 2009 r. spółka z o.o. poniosła stratę w wysokości 5.000 zł. W 2010 r. spółka z o.o. poniosła stratę w wysokości 4.000 zł. W 2011 r. spółka osiągnęła zysk  w wysokości 2.000 zł. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych mogę obniżyć dochód w najbliższych kolejno po sobie następujący 5. latach podatkowych, z tym, że wysokość obniżenia w którymkolwiek z  tych lat nie może przekroczyć 50% kwoty tej straty. Rozumiem, że kwotą straty za 2009 r. obniżam uzyskany dochód w wysokości 1.000 zł w 2010 r., 1.000 zł w 2011 r., w 2012 r., w 2013 r. i w 2014. Natomiast kwotą straty za 2010 r. obniżam uzyskany dochód w wysokości 800 zł w 2011 r., w 2012 r. w 2013 r., w 2014 r. i w 2015 r. Czyli podstawa do opodatkowania w 2011 r. wynosi 200 zł?