Pytanie: Spółka z o.o. posiada samochód osobowy w leasingu operacyjnym. Wykupiła dodatkowo przedłużenie gwarancji na leasingowany samochód. Faktura obejmuje kwotę netto plus VAT. Czy ten wydatek należy potraktować jako koszty eksploatacyjne samochodu i odliczyć tylko 50% VAT. Czy jest to wydatek nie stanowiący kosztów eksploatacyjnych i można odliczyć 100% VAT?

Pytanie: Przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT-UE nabył samochód używany od osoby prywatnej (bez NIP) z Niemiec. Podatnik zapłacił VAT-23 do Urzędu Skarbowego. Czy może ten VAT odliczyć w deklaracji VAT-7 ?

Pytanie: Zleciliśmy polskiej firmie transportowej przewiezienie towarów handlowych na Słowację. Za wykonaną usługę transportu otrzymaliśmy fakturę kosztową. Część kosztów za transport (2/3) ma ponieść firma słowacka, do której był wysyłany towar. Czy powinna to być faktura ze stawką NP z dopiskiem „odwrotne obciążenie”? Gdzie powinna być wykazana w nowym pliku JPK _VAT i czy powinna zawierać oznaczenie GTU-012?

Pytanie: Od 20 lat posiadam koncesję na 20 hektarach i prowadzę działalność gospodarczą polegającą na wydobyciu kruszywa naturalnego. Prowadzę również gospodarstwo rolne ok. 70 ha. W tym roku przymierzam się do sprzedaży tej żwirowni z koncesją oraz 15 ha gruntów rolnych, które przekształciłem pod eksploatacje kruszywa naturalnego, oraz 10 ha gruntów, na które złożyłem wniosek o przekształcenie. Sprzedaż będzie dla jednego nabywcy. Mój potencjalny nabywca prowadzi działalność gospodarczą (żwirownie). Grunty rolne 15 ha i 10 ha niewchodzące w skład koncesji użytkuję rolniczo. W jaki sposób należy dokonać transakcji sprzedaży, żeby było najkorzystniej i zgodnie z prawem? Co z VAT i jaki podatek dochodowy wystąpi (firma płaci podatek liniowy).

Pytanie: W jaki sposób mogę odliczyć VAT? Importuję towary z Wielkiej Brytanii. Pierwszym miejscem, gdzie dociera towar, jest Holandia. Zostaje mi tam naliczony VAT import. Czy taki VAT mogę odliczyć? Jeżeli tak, to na podstawie jakich dokumentów?

Usługi o charakterze niematerialnym sprzedający powinni zweryfikować pod kontem ich przynależności do jednej z trzynastu grup towarowo – usługowych. Sprawdź, kiedy świadczący usługi o charakterze niematerialnym są zobowiązani do oznaczenia tych usług kodem GTU 12 w prowadzonej ewidencji w nowym JPK VAT.

Przedsiębiorca wysyłając pracownika w podróż służbową musi liczyć się z pokryciem jej kosztów. Pracodawca, który nie działa w sferze budżetowej może w tym zakresie korzystać z własnych zasad rozliczania podróży służbowych. Należy jednak podkreślić, iż nie oznacza to, że można pracowników pozbawić pracowników należności związanych z podróżą służbową. W szczególności dotyczy to zwrotu kosztów przejazdów, noclegów oraz innych kosztów koniecznych do odbycia podróży służbowej.

Pytanie: Klient zamówił u nas usługę montażu i uruchomienia stacji uzdatniania wody, urządzenia do stacji klient zakupił we własnym zakresie, w zakres usług wchodzą poniższe czynności: kompletny montaż stacji uzdatniania wody, w tym w szczególności wykonanie instalacji orurowania, wraz z podłączeniem urządzenia i wpięciem do istniejącej instalacji wody, kompletne wykonanie instalacji elektrycznej (polegającej na doprowadzeniu zasilania elektrycznego z rozdzielni do każdego urządzenia, które następnie ma być uruchomione), dostawę dodatkowej pompy, uruchomienie systemu. Zakres prac podwykonawcy nie obejmuje: prac budowlanych, doprowadzenia zasilania elektrycznego i odprowadzenia ścieków ze stacji uzdatniania wody. Czy usługi montażu i uruchomienia stacji uzdatniania wody mieszczą się w załączniku nr 15 do ustawy o VAT i należy zastosować mechanizm podzielonej płatności?

Pytanie : Kancelaria Prawna udzieliła porady prawnej osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Powyższa usługa została zaewidencjonowana na kasie fiskalnej oraz ujęta w raporcie miesięcznym. Jak podatnik powinien oznaczyć powyższy raport fiskalny w nowym JPK VAT?