W którym miesiącu wykazać spóźnioną WDT w JPK-V7M

Marcin Szymankiewicz

Autor: Marcin Szymankiewicz

Dodano: 1 września 2021
Pytanie: Sprzedaliśmy towar kontrahentowi niemieckiemu, który odebrał go w naszej firmie. Przy odbiorze otrzymał fakturę oraz dokument „Potwierdzenie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów". Niestety do momentu złożenia JPK -V7M i deklaracji VAT-UE kontrahent nie potwierdził faktu przyjęcia towarów w swojej siedzibie, więc nie wykazaliśmy transakcji w JPK-VAT7M i nie wykonaliśmy deklaracji VAT-UE. Natomiast wykazaliśmy tę fakturę w podatku dochodowym. Kontrahent zapłacił gotówką w PLN w momencie odbioru towaru. Po czasie wpłynęło do nas potwierdzenie przyjęcia towaru w siedzibie kontrahenta. Zbliża się termin złożenia kolejnego JPK-V7M i deklaracji VAT-UE - czy wykazać tę transakcję w dokumentach za kolejny miesiąc, czy dokonać korekty poprzedniej? Czy potwierdzenie otrzymania faktury, potwierdzenie WDT własnym samochodem zarówno w Polsce, jak i potem podczas przyjęcia towaru w firmie kontrahenta (i przysłanie jej drogą elektroniczną) jest wystarczającym dowodem pozwalającym na zastosowanie stawki „0” wg nowych przepisów?

Pozostało jeszcze 67% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Marcin Szymankiewicz

Autor: Marcin Szymankiewicz

Doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW i Wydziału Humanistycznego Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Olsztynie. Specjalizujący się w tematyce podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał w organach podatkowych oraz dziale podatkowym dużej firmy audytorskiej. Trener z zakresu prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji (książki i artykuły) z zakresu prawa podatkowego. Wieloletni ekspert Portalu FK.
Słowa kluczowe:
JPK_VATWDT
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.