Opodatkowanie zaliczki otrzymanej w kwocie netto w walucie obcej oraz w kwocie VAT w złotych
Pytanie:
W dniu 24 października 2022 r. została wystawiona faktura zaliczkowa w walucie obcej. Zastosowano kurs z 21 października 2022 r. Odbiorca faktury zaliczkowej dokonał płatności w systemie podzielnej płatności, gdzie wartość VAT wpłacił w złotówkach i kwota ta została zaksięgowana na naszym koncie 31 października 2022. Kwotę netto w euro wpłacił na rachunek walutowy i kwota ta została zaksięgowana na naszym koncie 2 listopada 2022 r. Czy wpłaconą wartość VAT w złotówkach powinnam wykazać w JPK w październiku, a kwotę netto w listopadzie? Wpłacona kwota VAT w tym momencie była by dla mnie kwotą brutto, tj. kwota wpłaty 25.767,69 zł (kurs z dnia 21 października, tj. 4,7804 zł) = 5.390.28 euro brutto/1.007,94 euro VAT /4.382,34 euro netto.
Korzyści
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
- Czy w opisanej sytuacji można w październiku wykazać w pliku JPK_VAT tylko kwotę VAT, a w listopadzie wykazać w pliku JPK_VAT tylko kwotę netto.
Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:
-
Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
-
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
-
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
-
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Jeśli posiadasz konto
Zaloguj się:
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz
Zaczekaj! Skorzystaj z promocji: 24h za 0 zł
Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
- dostęp do pełnej zawartości portalu i wszystkich jego funkcji,
- tysiące porad i wskazówek udzielonych
przez najlepszych ekspertów, - ponad 70 szkoleń video,
- całkowity brak opłat!
Poradnia 48h
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
/WiedzaiPraktyka
/wip