Wykazanie w pliku JPK_VAT świadczonej na rzecz zagranicznego podatnika usługi kulturalnej

Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Dodano: 1 stycznia 2023
Pytanie: Nasza instytucja wykonała usługę kulturalną na rzecz czynnego podatnika VAT z UE (Dania), nie była to usługa wstępu na imprezę kulturalną. Wystawiliśmy fakturę VAT zawierającą nr NIP naszej instytucji z prefiksem PL oraz unijnego odbiorcy z prefiksem DK. Na fakturze była adnotacja „reverse charge” oraz stawka VAT „NP”. Analogiczna usługa kulturalna wykonana na rzecz polskiego kontrahenta byłaby w Polsce opodatkowana wg stawki „ZW” jako usługa kulturalna (na podst. art. 43 ust. 1 pkt 33 ppkt a) ustawy o podatku od towarów i usług). 1. Czy w związku z powyższym sprzedaż dokonana na rzecz unijnego odbiorcy powinna być wykazana w poz. 11 części deklaracyjnej JPK_V7M? 2. Czy należy ją wykazać również w poz. 12 części deklaracyjnej JPK_V7M i w informacji podsumowującej VAT-UE? 3. Czy obliczając współczynnik, o którym mowa w art. 90 ustawy o podatku od towarów i usług za rok należy taką fakturę ze stawką „NP” wystawioną dla unijnego podatnika VAT uwzględnić jako sprzedaż zwolnioną (ponieważ, gdyby była ona dokonana na rzecz polskiego podatnika, to wówczas zostałaby ona opodatkowana wg stawki „ZW”)?

Pozostało jeszcze 85% treści

Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.

Uzyskaj dostęp do Portalu FK a wraz z nim:

  • Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
  • Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad dotyczących podatków, VAT, rachunkowości, ZUS i prawa pracy
  • Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatory, wzory dokumentów, formularze, szkolenia i porady wideo
Uzyskaj dostęp
Nie masz pełnego dostępu?
Kup dostęp jednorazowy do wybranego materiału za 49.90 zł NETTO (61.38 zł BRUTTO)
Kupuję dostęp jednorazowy
Tomasz Krywan

Autor: Tomasz Krywan

Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce - w ciągu ostatnich lat na łamach publikacji podatkowych opracował kilkanaście tysięcy odpowiedzi na pytania podatników oraz kilkaset artykułów i komentarzy. Autor komentarza do ustawy o VAT.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.