usługi zagraniczne

Wykazanie w pliku JPK_VAT świadczonej na rzecz zagranicznego podatnika usługi kulturalnej

Pytanie: Nasza instytucja wykonała usługę kulturalną na rzecz czynnego podatnika VAT z UE (Dania), nie była to usługa wstępu na imprezę kulturalną. Wystawiliśmy fakturę VAT zawierającą nr NIP naszej instytucji z prefiksem PL oraz unijnego odbiorcy z prefiksem DK. Na fakturze była adnotacja „reverse charge” oraz stawka VAT „NP”. Analogiczna usługa kulturalna wykonana na rzecz polskiego kontrahenta byłaby w Polsce opodatkowana wg stawki „ZW” jako usługa kulturalna (na podst. art. 43 ust. 1 pkt 33 ppkt a) ustawy o podatku od towarów i usług). 1. Czy w związku z powyższym sprzedaż dokonana na rzecz unijnego odbiorcy powinna być wykazana w poz. 11 części deklaracyjnej JPK_V7M? 2. Czy należy ją wykazać również w poz. 12 części deklaracyjnej JPK_V7M i w informacji podsumowującej VAT-UE? 3. Czy obliczając współczynnik, o którym mowa w art. 90 ustawy o podatku od towarów i usług za rok należy taką fakturę ze stawką „NP” wystawioną dla unijnego podatnika VAT uwzględnić jako sprzedaż zwolnioną (ponieważ, gdyby była ona dokonana na rzecz polskiego podatnika, to wówczas zostałaby ona opodatkowana wg stawki „ZW”)?

Świadczenie usług wynajmu krótkoterminowego oraz wynajmu dla Uber

Pytanie: Osoba fizyczna, która ma mieszkanie i chce je wynajmować krótkookresowo zakłada działalność gospodarczą oraz wynajem kierowcy z samochodem dla Uber lub Bolt. Czy musi się zgłosić do VAT i VAT UE jak wszystkie transakcje będą zawierane przez portal booking.com albo Airbnb i Uber? W związku z tym, że pieniądze z reguły będą przelewane z tych firm - a to firmy zagraniczne i będą pobierać swoje prowizje. Zakładam, że prowizje będą importem usług i jeśli się ich nie zgłosi do VAT, to i tak trzeba płacić VAT.

Usługa doradcza od zagranicznej firmy z podatkiem u źródła

Pytanie:  Pytanie: Jesteśmy hotelem i podpisaliśmy z zagraniczną firmą umowę, na podstawie której firma ta ma doprowadzić do obniżenia kosztów sprzątania w naszym hotelu (system optymalizujący prace pokojowych o nazwie PDQ). Firma ta przekazała nam wytyczne, co mamy robić, aby te koszty były niższe (dostaliśmy za to fakturę). I teraz na podstawie przygotowywanych przez nas co miesiąc raportów potwierdzających utrzymywanie się obniżonych kosztów sprzątania firma wystawia nam fakturę obciążając nas „procentem od oszczędności”. Czy powinniśmy od tej usługi potracić podatek u źródła?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.