zaliczka za WDT

1

Jakich dokumentów wymagać, aby móc wykazać sprzedaż WDT ze stawką 0%

W praktyce często jest taka sytuacja, że podmioty sprzedające produkty w ramach WDT, zlecają transport firmie transportowej, która odbiera produkty z magazynu sprzedającego w kraju. Na potwierdzenie odbioru produktów sprzedawca otrzymuje podpisany przez odbierającego dokument CMR, z datą przyjęcia. Jakich dokumentów spółka powinna jeszcze wymagać, aby móc wykazać sprzedaż WDT ze stawką 0%?

Korzyści 

Pewność w dokumentacji WDT – Dowiesz się, jakie dodatkowe dokumenty są wymagane, aby skutecznie udokumentować sprzedaż w ramach WDT i zastosować stawkę VAT 0%.

Praktyczne wskazówki – Uzyskasz konkretne porady dotyczące prawidłowej dokumentacji. 

Unikanie błędów podatkowych – Zyskasz wiedzę, która pomoże uniknąć problemów w przypadku kontroli skarbowej, zwiększając bezpieczeństwo podatkowe Twojej firmy.

Posłuchaj też:

Zobacz, jak prawidłowo skorygować fakturę za WDT

Sprawdź wskazówki ekspertów:

Czy dostawa dla polskiej firmy to WDT?

Nawet czasowe przemieszczenie towarów może stanowić WDT

Dokumentowanie prawa do stawki 0% dla WDT

Czy przejściowe magazynowanie towarów w Polsce nie pozbawi możliwości rozliczania transakcji jako WDT

Czy brak dokumentów świadczących o wywozie, pozwala uznać transakcję za WDT

Czy brak dokumentów świadczących o wywozie, pozwala uznać transakcję za WDT

Pytanie: Jesteśmy jednostką, która sprzedaje swoje wyroby we własnych sklepach, jak również kontrahentom. Kontrahent z UE chce kupić towar i wywieź swoim transportem z Polski. Po odebraniu towaru nie wiemy, czy towar zostanie wywieziony. Prawdopodobnie tak. Czy taka transakcja będzie uznawana za WDT? Nie będziemy mieli żadnych dokumentów świadczących o wywozie. Czy ta sprzedaż będzie traktowana jako sprzedaż krajowa i opodatkowana stawką VAT obowiązującą w naszym kraju? A jeśli to sprzedaż krajowa, to czy należy wykazać ją w informacji VAT – UE?

Czy WDT można potwierdzić innymi dokumentami niż CMR?

Pytanie: Dokonujemy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do kraju UE. Odbiór towaru odbywa się transportem zorganizowanym przez odbiorcę, transport wykonuje firma spedycyjna. Czy w takim przypadku do zastosowania stawki 0% przy WDT wystarczające jest potwierdzenie odbioru na dokumencie CMR firmy spedycyjnej czy też powinno być potwierdzenie odbioru przez odbiorcę, np. kontrahenta z Belgii?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakimi dokumentami alternatywnymi można potwierdzić wewnątrzwspólnotową dostawę towarów?

Polecamy też:
Jak dokumentować WDT do prawidłowego zastosowania stawki 0%

Jak dokumentować WDT do prawidłowego zastosowania stawki 0%

Polscy podatnicy – zarówno prowadzący działalność handlową, jak i produkcyjną – sprzedają towary do innych krajów UE. Zasadniczo taka transakcja – o ile zostanie uznana za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT) – podlega opodatkowaniu stawką 0%. Jednak, aby to zrobić, konieczne jest spełnienie kilku warunków.

Mamy kontrahenta z Niemiec, który posiada wiele filii i każda ma inny adres i numer podatkowy VAT.

Zobacz, jak prawidłowo skorygować fakturę za WDT

Pytanie: Mamy kontrahenta z Niemiec, który posiada wiele filii i każda ma inny adres i numer podatkowy VAT. W lutym wystawiliśmy fakturę WDT nie na ten market co potrzeba. Klient nie chce zapłacić za otrzymany towar i żąda wystawienia poprawnej faktury. Jak prawidłowo skorygować taką dostawę?

Bezpłatne przekazanie towaru kontrahentowi zagranicznemu

Pytanie: Spółka zakupiła w Polsce towar (silos) z zamiarem bezpłatnego przekazania słowackiej spółce. W jaki sposób od bezpłatnego przekazania towaru wykazać VAT należny? Czy może to być faktura wewnętrzna ze stawką 23% czy raczej WDT ze stawką 23%? Czy w przypadku wystawienia faktury wewnętrznej - w JPK w polu kontrahent i NIP należy wpisać „BRAK”? Czy spółka może odliczyć VAT naliczony od faktury zakupu silosu? 

Zerowa stawka do VAT-u dla WDT

Pytanie: Towar wystawiony na firmę, która ma główną siedzibę we Francji, został wysłany do Austrii do oddziału tej firmy. Czy można zastosować zerową stawkę do VAT-u dla WDT?

Różnice kursowe przy WDT

Pytanie: Klient z Niemiec wpłacił przedpłatę na towar 25 kwietnia 2022 r. Towar został wysłany 4 maja 2022 r. i tego dnia została także wystawiona faktura. Czy w tym przypadku występuje różnica kursowa pomiędzy zastosowanym kursem z dnia wystawienia faktury, a dniem wcześniejszej zapłaty?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.