wynajem mieszkania

Stawka VAT przy wynajmie nieruchomości B2B – Przepisy i obowiązki

Pytanie: Zawarłam jako firma umowę wynajmu nieruchomości na cele mieszkaniowe. Zgodnie z zapisami umowy płacę co miesiąc czynsz. Osoba fizyczna nie wystawia mi faktury. Czy osoba fizyczna wynajmująca mi nieruchomość jako firmie powinna doliczyć VAT, czy też nie. jest tyle wzajemnie wykluczających się informacji w tym temacie, że proszę Państwa o wyjaśnienie.
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak opodatkować VAT najem nieruchomości mieszkalnych na rzecz przedsiębiorcy.

Polecamy też:

Jak opodatkować najem nieruchomości B2B.

Polecamy też:

Podatek od sprzedaży nieruchomości mieszkalnej z firmy

Podatek od nieruchomości 2025 rok – terminy i obowiązki w marcu 2025 r.

Zakup nieruchomości - ujęcie w księgach zależy od dalszego przeznaczenia lokalu

Podatek od nieruchomości od altan, szop i komórek – wyjaśnienie Ministerstwa Finansów

Rozliczanie mediów i przychodu z najmu mieszkania przez przedsiębiorcę

Pytanie: Podatnik rozliczający się na ryczałcie z prowadzonej działalności uzyskuje również dochód z najmu mieszkania. W umowie wynajmu opiewającej na 1200 zł zawarte jest rozliczenie ryczałtowe w wysokości 400 zł za zużyte media. Od jakiego przychodu naliczyć podatek oraz czy powstaje on w dacie zapłaty czy w dni wystawienia faktury?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Czy od ryczałtu za media wynajmujący również musi odprowadzić podatek?

Polecamy też:

Czy najem prywatny kilku mieszkań oznacza konieczność zapłaty VAT

Czy najem prywatny kilku mieszkań oznacza konieczność zapłaty VAT

Pytanie: Klient wynajmował mieszkanie (najem prywatny opodatkowany ryczałtem 8,5%). Teraz dokupił kolejne mieszkanie i zgłosił się do VAT. Czy w obecnej sytuacji musi płacić podatek od obydwu nieruchomości?

Prywatny wynajem krótkoterminowy mieszkania a rejestracja VAT UE

Pytanie: Pytanie dotyczy zgłoszenia do VAT w ramach najmu krótkotrwałego zakwaterowania. Wynajmuję prywatnie mieszkanie - najem krótkoterminowy. Nie prowadzę działalności gospodarczej i nie jestem zarejestrowana do VAT. Wynajem krótkoterminowy prowadzę za pośrednictwem Bookingu. Czy jako osoba prywatna mogę zgłosić się do VAT UE? Czy muszę założyć działalność gospodarczą?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Czy w opisanej sytuacji trzeba rejestrować się do VAT UE.

Polecamy też:

Zwolnienie z VAT przy sprzedaży wysyłkowej do UE – sprawdź obowiązki

Opodatkowanie dostawy towarów na rzecz kontrahenta z UE – jak rozliczyć VAT

Obliczenie podatku od wynajmu domków przez booking.com

Czy wynajmując wiele lokali należy założyć działalność gospodarczą

Niższy podatek od nieruchomości dla wynajmu mieszkań

Niższy podatek od nieruchomości dla wynajmu mieszkań w ramach działalności gospodarczej - korzystne rozstrzygnięcie NSA

Przedsiębiorca, który wynajmuje budynki mieszkalne w ramach swojej działalności gospodarczej, może obniżyć podatek od nieruchomości. Najnowsza uchwała Naczelnego Sądu Administracyjnego otwiera możliwość korzystniejszego opodatkowania, jeżeli wynajem służy zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych. Sprawdź, jak zoptymalizować koszty i uniknąć wyższych stawek podatkowych.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • W jaki sposób najnowsza uchwała NSA wpływa na opodatkowanie nieruchomości mieszkalnych wynajmowanych w ramach działalności gospodarczej?
  • Czym różni się opodatkowanie budynków mieszkalnych przeznaczonych na cele mieszkaniowe od budynków zajętych na potrzeby działalności gospodarczej?
  • Jakie było stanowisko Trybunału Konstytucyjnego w sprawie opodatkowania nieruchomości przedsiębiorców?
  • Jakie znaczenie w kontekście podatku od nieruchomości ma pojęcie „zajęcia na cele działalności gospodarczej”?

Polecamy też:

Kolejna propozycja zmian w opodatkowaniu nieruchomości - w Sejmie

Zobacz, jak w 2025 roku wzrosną podatki i opłaty lokalne

Konsekwencje podatkowe wynajmu mieszkania pracownikowi

Pytanie: Spółka z o.o. która mieszkanie, które planuje wynajmować bezpłatnie pracownikowi. Czy od tego świadczenia muszą być odprowadzone składki społeczne, zdrowotne oraz zaliczka na podatek?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jakie są konsekwencje podatkowe oraz składkowe wynajmu mieszkania pracownikowi?

Polecamy też:

NSA po stronie przedsiębiorców wynajmujących lokale na cele mieszkaniowe

NSA po stronie przedsiębiorców wynajmujących lokale na cele mieszkaniowe

21 października br. Naczelny Sąd Administracyjny wydał ważną z punktu widzenia wielu przedsiębiorców uchwalę 7 sędziów. Dotyczy ona stawki podatku od nieruchomości, stosowanej w przypadku budynków mieszkalnych lub ich części wynajmowanych przez nich w ramach działalności gospodarczej. Sprawdź, jakie stanowisko NSA zaprezentował w tym orzeczeniu.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak opodatkowanie są budynki (lokale) użytkowe i mieszkalne na gruncie przepisów o podatku od nieruchomości
  • Jakie stawki tego podatku według NSA należy stosować do nieruchomości mieszkalnych, które są wynajmowane przez przedsiębiorców na cele mieszkaniowe

Sprawdź też:

Rząd przyjął projekt nowelizacji przepisów w zakresie opodatkowania nieruchomości

Zmiany w opodatkowaniu nieruchomości od 2025 roku – drugie podejście Ministerstwa Finansów

Planowane zmiany w podatku od nieruchomości – MF wydało oświadczenie

MF zapowiada zmiany dotyczące opodatkowania nieruchomości

Zakup nieruchomości przez spółkę – sprawdź księgowanie

Wyrok TK w sprawie budowli. Sprawdź, skutki dla podatników

Firma budowlana wynajmuje lokale mieszkalne swoim pracownikom, pracującym na podstawie umowy zlecenia na budowie.

Czy można odliczyć VAT z faktur od wynajmu mieszkań dla pracowników

Pytanie: Firma budowlana wynajmuje lokale mieszkalne swoim pracownikom, pracującym na podstawie umowy zlecenia na budowie. Zakwaterowanie zapewniane jest pracownikom bezpłatnie. Lokale wynajmowane są w miejscach, w których prowadzone są prace budowlane, a także w mieście, w którym znajduje się siedziba firmy. Czy można odliczyć VAT z faktur od wynajmu mieszkań dla pracowników? Czy zapewnienie pracownikom bezpłatnych mieszkań powoduje powstanie podstawy do naliczenia podatku dochodowego oraz składek ZUS?

VAT z tytułu usługi wynajmu mieszkania

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą opodatkowaną VAT (usługi informatyczne), chce jako osoba prywatna wynająć mieszkanie (ryczałt 8,5%) dla osoby prywatnej która również prowadzi JDG na cele mieszkaniowe. Najemca chce fakturę na firmę, ponieważ będzie tam mieszkał i pracował (praca zdalna). Czy podatnik musi wystawić fakturę z VAT i rozliczyć VAT w działalności?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak zmienia się sposób opodatkowania wynajmu w przypadku najmu: na cele mieszkaniowe lub na cele związane z działalnością gospodarczą?

Polecamy też:
Jaką stawką objąć wynajem mieszkań dla pracowników agencji pracy

Jaką stawką objąć wynajem mieszkań dla pracowników agencji pracy

Pytanie: Czynny podatnik VAT prowadzący działalność gospodarczą posiada prywatny budynek, w którym jest kilka mieszkań (budynek nie jest wprowadzony do ŚT). Podatnik ten zamierza prywatnie podpisać umowę najmu z agencją pracy, na wynajem tych mieszkań dla pracowników agencji. Jaką stawką VAT będzie opodatkowany ten wynajem?

Kiedy odliczyć VAT z faktury za wynajem maszyny

O tym, kiedy podatnicy mogą odliczyć podatek naliczony decyduje moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego. Prawo to zaś następuje zazwyczaj w okresie rozliczeniowym powstania obowiązku podatkowego u sprzedawcy, nie wcześniej niż w okresie rozliczeniowym otrzymania faktury.

Gdzie jest miejsce świadczenia usługi wynajmu powierzchni

Gdzie jest miejsce świadczenia usługi wynajmu powierzchni konferencyjnej i kateringu z nią związanego

Pytanie: Polski czynny podatnik VAT z siedzibą w Polsce wykonał usługi wynajmu powierzchni konferencyjnej. Zapewnił też katering dla innego czynnego polskiego podatnika VAT z siedzibą w Polsce, na potrzeby konferencji organizowanej przez nabywcę tych usług, czyli drugiego podatnika. Usługi te zostały faktycznie wykonane w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, podczas odbywającego się tam szczytu klimatycznego ONZ COP28. Polski podatnik VAT, który wykonał te usługi, uprzednio nabył je od brytyjskiego podatnika VAT z siedzibą w Wielkiej Brytanii. Ten brytyjski podatnik VAT za wykonanie tych usług wystawił dla polskiego podatnika fakturę, z zerową kwotą VAT, z której jasno wynika, że kwoty netto i brutto są sobie równe, ale ta faktura nie zawiera wzmianki o podstawie prawnej takiego rozliczenia VAT. Czy w związku z tym miejsce świadczenia obu usług, tj. najmu powierzchni konferencyjnej i kateringu, znajduje się w Dubaju (a więc te usługi są opodatkowane w Dubaju), a nie w Polsce? Czy w związku z tym faktura sprzedaży dokumentująca wykonanie tych usług, wystawiana przez sprzedawcę (czynnego podatnika VAT z siedzibą w Polsce) dla ich nabywcy (drugiego czynnego podatnika VAT z siedzibą w Polsce), powinna zostać wystawiona ze stawką VAT „NP – nie podlega” i tym samym z zerową kwotą VAT (więc kwoty netto i brutto na tej fakturze będą sobie równe)? Czy konsekwentnie z tytułu faktury zakupu tych usług od brytyjskiego podatnika VAT z siedzibą w Wielkiej Brytanii po stronie nabywającego te usługi (polskiego podatnika VAT czynnego) nie występuje import usług w Polsce?

Najem mieszkania dla pracownika w koszty firmy

Pytanie: Zatrudniamy pracownika, który jest obywatelem Ukrainy. Chcemy mu wynająć mieszkanie, dla niego wraz z rodziną. Czy koszt wynajmu, będzie dla firmy kosztem uzyskania przychodu? Jakie obciążenia podatkowe będą odnosiły się do pracownika? Co powinna zawierać umowa z właścicielem mieszkania i jakie dokumenty powinniśmy zawrzeć z naszym pracownikiem?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Jak obniżyć koszty podatkowe zapewniając mieszkanie pracownikowi?

  • Z jakich zwolnień podatkowych można skorzystać?

Polecamy też:
Jak rozliczać w JPK_VAT koszty mediów przy wynajmie prywatnego mieszkania przez przedsiębiorcę

Jak rozliczać w JPK_VAT koszty mediów przy wynajmie prywatnego mieszkania przez przedsiębiorcę

Pytanie: Prowadzę JDG (usługi i podatek liniowy). Jestem podatnikiem VAT czynnym. Oprócz tego wynajmuję prywatnie swoje jedno mieszkanie (od początku ryczałt). W umowie najmu na cele mieszkaniowe – wyodrębniona jest kwota czynszu najmu – 1.200 zł i dodatkowo opłaty do zarządcy – czynsz oraz wg rachunków opłaty za energię i gaz, które bezpośrednio opłaca wynajmujący. Kwotę czynszu za najem wykazuję w deklaracji – 1.200 zł, jako „ZW”. Nie mam z tym związanych żadnych wydatków – nic nie kupuję i nie odliczam żadnego VAT-u od czegokolwiek związanego z wynajmem prywatnym. Więc nie stosuję proporcji. Natomiast zaczęłam się zastanawiać, co z resztą opłat – czyli chociażby z czynszem płaconym bezpośrednio na konto zarządcy przez wynajmującego i opłatami za media. Czy te wszystkie opłaty też powinnam wykazywać w JPK_VAT i deklaracji? Czyli czynsz do zarządcy ze stawką „ZW” powiększający kwotę najmu. A pozostałe opłaty zrefakturowane z odpowiednią stawką – po dwóch stronach wtedy jako zakup i sprzedaż?
Jaką stawką VAT opodatkować wynajem mieszkania dla osób fizycznych nieprowadzących działalności i dla firm

Jaką stawką VAT opodatkować wynajem mieszkania dla osób fizycznych nieprowadzących działalności i dla firm

Pytanie: Jaką stawką VAT opodatkować wynajem mieszkania dla osób fizycznych nieprowadzących działalności i dla firm? Czy można wystawić fakturę na wynajem mieszkania dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności bez paragonu?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.