usługi projektowe VAT

Jako spółka z o.o. świadcząca usługi budowlane i podatnik VAT zawieramy umowę np. na modernizację danego obiektu.

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla usług projektowych

Pytanie: Jako spółka z o.o. świadcząca usługi budowlane i podatnik VAT zawieramy umowę np. na modernizację danego obiektu. Umowa taka rozpatrywana jest w kategorii kontraktów długoterminowych. W harmonogramie rzeczowo-finansowym jednym z etapów realizacji jest sporządzenie projektu, a następnie dopiero potem realizacja prac budowlanych/montażowych, zgodnie z tym projektem. Samo sporządzenie projektu zlecamy podwykonawcy, a następnie fakturujemy jako jeden z etapów, zgodnie z protokołem częściowego odbioru. Czy w zakresie fakturowania etapu, jakim jest sporządzenie projektu, powinniśmy przyjąć obowiązek podatkowy w VAT na zasadach ogólnych, tj. w dacie wykonania usługi? Czy może ma tutaj zastosowanie szczególny obowiązek podatkowy, jak w przypadku usług budowlanych, tj. w dacie wystawienia faktury? Oczywiście mam na myśli wykonanie usługi zgodnie z protokołem odbioru jako realizację danego etapu umowy.

Obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia usług projektowych związanych z pracami budowlanymi

Pytanie: Spółka w ramach umowy na roboty budowlano-instalacyjne i termomodernizacji budynku wystawia faktury za wykonanie poszczególnych etapów prac potwierdzonych protokołem odbioru. Czy moment podatkowy w VAT z faktury wystawionej za usługi projektowe dotyczące instalacji sanitarnych, instalacji elektrycznych oraz docieplenia ścian i dachu powstaje na zasadach szczególnych w momencie wystawienia faktury, czy na zasadach ogólnych?

Miejsce świadczenia usługi projektowej świadczonej dla spółki niemieckiej

Pytanie:  Czy spółka niemiecka, która podaje, że faktura ma być wystawiona na adres niemiecki (VAT unijny) i która jednocześnie prosi o przesyłanie dokumentacji (usługi projektowe) na adres polski korzysta ze zwolnienia z VAT? Wystawiamy fakturę i nie wiemy, czy ma być bez VAT oraz czy powinniśmy poprosić o jakieś dodatkowe dokumenty.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.