usługa ciągła

Usługa serwisowa jako usługa ciągła w VAT – obowiązek podatkowy

Usługa serwisowa jako usługa ciągła: kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT

Usługa serwisowa może być uznana za usługę ciągłą w VAT, co bezpośrednio wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego i sposób rozliczania. Prawidłowe zakwalifikowanie takiej usługi pozwala uniknąć błędów podatkowych i usprawnia proces fakturowania. Sprawdź, kiedy usługa serwisowa spełnia kryteria usługi ciągłej i jak zgodnie z przepisami rozliczać VAT.

Korzyści Z tego artykułu dowiesz się. m.in.:
  • Na czym polegają umowy o świadczeniu opieki serwisowej
  • Czy usługę serwisową można uznać za usługę ciągłą w VAT
Sprawdź, kiedy nie mamy do czynienia z usługą ciągłą

Sprawdź, kiedy nie mamy do czynienia z usługą ciągłą

Pytanie: Spółka nie jest czynnym podatnikiem VAT i świadczy usługi medyczne. Co miesiąc wystawia faktury dla innej spółki, które oscylują wokół kwoty 120.000 zł. Czy spółka mogła wystawić w czerwcu 2024 roku fakturę za okres lipiec–grudzień 2024 roku, przyjmując szacunkową miesięczną kwotę 120.000 zł i na koniec roku skorygować fakturą korektą w przypadku różnic w liczbie wykonanych usług? Jeżeli nie, to czy w przypadku wpłaty na konto spółki kwoty 720.000 zł w formie zaliczki, spółka ma obowiązek wystawić fakturę zaliczkową i możliwość wystawienia faktury końcowej w grudniu?
Zobacz, czy stała obsługa prawna może być potraktowana jako usługa ciągła

Zobacz, czy stała obsługa prawna może być potraktowana jako usługa ciągła

Zdaniem sądu czynnikiem wyróżniającym ze zbioru usług ciągłych, usług opisanych w art. 19a ust. 5 pkt 4 lit. b tiret 5, będzie jej przedmiot – obsługa prawna. Takim czynnikiem nie będzie związanie stron umową, sposób określenia wysokości wynagrodzenia ani to, w jakich umownych odstępach czasowych będą wystawiane faktury.

Jak odliczyć VAT w przypadku usługi ciągłej

Pytanie:  Dostałam z datą grudniową fakturę za dostęp do serwisu www na 2 lata (2017-18) płatną w 24 równych ratach. Pierwsza rata została zapłacona w grudniu, kolejne będą regulowane 5. dnia każdego miesiąca. Czy VAT wynikający z faktury mogę odliczyć w grudniu, czy powinnam odliczać w części co miesiąc, po uregulowaniu kolejnych rat? Czy usługa ta stanowi w całości koszt w dacie wystawienia faktury (PKPiR, metoda uproszczona)?

Sprzedaż środków trwałych dla kontrahenta spoza UE - jak opodatkować i jak rozliczyć w deklaracji?

Pytanie:  Rozliczana przeze mnie spółka z o.o. sprzedała w listopadzie środki trwałe (samochody ciężarowe) kontrahentowi spoza Unii Europejskiej, który jest osobą fizyczną. Z jaką stawką powinnam wystawić fakturę VAT (przy zakupie tych ciągników korzystałam z odliczenia podatku VAT)? Kto w tym momencie rozlicza podatek VAT? W którym miesiącu wykazać tę sprzedaż w deklaracji VAT oraz w której pozycji? Czy w ww. przypadku faktura dla osoby fizycznej i dla firmy posiadającej VAT-UE (spoza Unii) będzie wystawiona inaczej, czy tak samo?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.