świadczenie usług

Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu

Usługa wykonania towaru dla kontrahenta z UE – czy stosować reverse charge i jak rozliczyć VAT

Pytanie: Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu w Polsce dla kontrahenta zagranicznego B zarejestrowanego do VAT-UE. Usługa będzie polegać na wykonaniu, stworzeniu (spawanie, montaż) towaru zgodnie z przekazaną technologią, rysunkami od kontrahenta B. Koncepcja danej rzeczy do wykonania jest kontrahenta B. Czy kontrahent A w takim przypadku rozpoznaje u siebie jako sprzedaż usług i wystawia fakturę dla zagranicznego kontrahenta, który ma siedzibę za granicą ze stawką „NP” oraz adnotacją „reverse chargé” i wykazuje taką sprzedaż w deklaracji VAT-UE? Sprzedaż wykazywana jest w JPK w poz. 11 oraz 12?
Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu

Jak i gdzie rozliczyć usługi na materiale powierzonym

Pytanie: Polski kontrahent A – spółka z o.o., zarejestrowany do VAT oraz VAT-UE będzie wykonywał usługi wraz ze swoim materiałem na terenie własnego warsztatu w Polsce dla zagranicznego kontrahenta B zarejestrowanego do VAT-UE. Usługa będzie polegać na wykonaniu, stworzeniu (spawanie, montaż) towaru zgodnie z przekazaną technologią, rysunkami od kontrahenta B. Koncepcja danej rzeczy do wykonania jest kontrahenta B. Czy kontrahent A w takim przypadku rozpoznaje u siebie jako sprzedaż usług i wystawia fakturę dla zagranicznego kontrahenta, który ma siedzibę za granicą ze stawką „NP” oraz adnotacją „reverse charge” i wykazuje taką sprzedaż w deklaracji VAT-UE? Sprzedaż wykazywana jest w JPK w poz. 11 oraz 12?
Sprawdź, kiedy nie mamy do czynienia z usługą ciągłą

Sprawdź, kiedy nie mamy do czynienia z usługą ciągłą

Pytanie: Spółka nie jest czynnym podatnikiem VAT i świadczy usługi medyczne. Co miesiąc wystawia faktury dla innej spółki, które oscylują wokół kwoty 120.000 zł. Czy spółka mogła wystawić w czerwcu 2024 roku fakturę za okres lipiec–grudzień 2024 roku, przyjmując szacunkową miesięczną kwotę 120.000 zł i na koniec roku skorygować fakturą korektą w przypadku różnic w liczbie wykonanych usług? Jeżeli nie, to czy w przypadku wpłaty na konto spółki kwoty 720.000 zł w formie zaliczki, spółka ma obowiązek wystawić fakturę zaliczkową i możliwość wystawienia faktury końcowej w grudniu?
Gdzie jest miejsce świadczenia usług na majątku rzeczowym

Gdzie jest miejsce świadczenia usług na majątku rzeczowym

Pytanie: Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT (VAT-UE). Wykonujemy usługi obróbki mechanicznej detali dla naszego klienta z Niemiec, który jest również podatnikiem VAT-UE z siedzibą w Niemczech. Nasz kontrahent dostarcza nam detale z Niemiec, które są obrabiane w naszym zakładzie w Polsce, a po obróbce wysyłane są z powrotem do niego (transport po stronie klienta). Czy poprawnie rozliczamy tę usługę, jako wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług – faktura ze stawką NP oraz reverse chargé? Czy nie jest to usługa na ruchomym majątku rzeczowym?
Ważne zmiany w stażu pracy – projekt w konsultacjach społecznych

Ważne zmiany w stażu pracy – projekt w konsultacjach społecznych

Do konsultacji społecznych trafił projekt nowelizacji Kodeksu pracy dotyczący stażu pracy. Zakłada on, że okresy samozatrudnienia, wykonywania pracy na podstawie umów zleceń czy świadczenia usług będą wliczały się do stażu pracy. W ten sposób Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej chce wyrównać szanse w dostępie do niektórych uprawnień pracowniczych dla milionów osób.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaki cel ma nowelizacja Kodeksu pracy dotycząca stażu pracy
  • Które okresy będą wliczane do okresu zatrudnienia po wejściu w życie nowych przepisów
  • Jak nowe regulacje będą stosowane w praktyce – na wybranych przykładach

Sprawdź też:

Nowa płaca minimalna od 1 lipca 2024 r. – wyliczenia, przykłady liczbowe, odpowiedzi na pytania

Umowa zlecenia i działalność gospodarcza w stażu pracy – zmiany w Kodeksie pracy

Staż pracy a praca w indywidualnym gospodarstwie rolnym – dokumentacja

Staż pracy pracownika może być potwierdzony nie tylko za pomocą świadectwa pracy

Kalkulator wynagrodzeń z umowy zlecenia

Czy świadczenie usług na nieruchomościach w UE wliczamy do limitu zwalniania podmiotowego z VAT

Czy świadczenie usług na nieruchomościach w UE wliczamy do limitu zwalniania podmiotowego z VAT

Pytanie: Czy podatnik świadczący usługi monterskie w Szkocji (montaż kotłów na terenie fabryki w Szkocji), wystawiający faktury dla kontrahenta z Wielkiej Brytanii mającego oddział w Polsce (NIP polski), z którym ma zawartą umowę, wlicza ową sprzedaż do kwoty 200.000 zł, pozwalającej na korzystanie ze zwolnienia podmiotowego?

Usługi świadczone regularnie a terminy płatności

Pytanie: Jak należy rozumieć przepis art. 19a ust. 3 ustawy o VAT zdanie pierwsze /w związku ze zdaniem drugim/, tj.: (…) Usługę, dla której w związku z jej świadczeniem ustalane są następujące po sobie terminy płatności lub rozliczeń, uznaje się za wykonaną z upływem każdego okresu, do którego odnoszą się te płatności lub rozliczenia, do momentu zakończenia świadczenia tej usługi. (…). W jakim celu wprowadzony został do ustawy o VAT ww. przepis oraz w jakich przypadkach się go stosuje?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Do jakich dostaw i usług odnosi się wskazany przepis o terminach płatności?

Polecamy też:

Świadczenie usług doradczych dla osób prywatnych spoza Unii Europejskiej a VAT

Podatnicy korzystający ze zwolnienia podmiotowego nie naliczają VAT należnego oraz zwolnieni są z większości obowiązków w zakresie VAT, np. nie muszą rejestrować się jako podatnicy VAT. A co z usługami doradczymi?

Świadczenie usług fizjoterapii a obowiązek ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących

Podatnicy, którzy sprzedają na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych, muszą prowadzić ewidencję obrotu i kwot podatku należnego przy zastosowaniu kas rejestrujących. Istnieją jednak zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania, które określa rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących.

Jak rozliczać świadczenie usług remontowo--naprawczych w dziedzinie stoczniowej poza krajem

Jak rozliczać świadczenie usług remontowo-naprawczych w dziedzinie stoczniowej poza krajem

Pytanie: Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, jest czynnym podatnikiem VAT. Świadczy usługi remontowo-naprawcze w dziedzinie stoczniowej w Polsce i w Holandii. W jaki sposób powinien rozliczać VAT z tytułu: 1) Wynajmu hali w Holandii – wynajem długoterminowy od firmy Holenderskiej? 2.) Wynajem mieszkań dla pracowników pracujących w Holandii od firmy holenderskiej? 3) Świadczenia usług podwykonawczych na terenie Holandii, zleconych przez inwestorów holenderskich i polskich?
Resort finansów zamierza przedłużyć na 2024 rok dotychczasowe zwolnienia od obowiązku stosowania kas fiskalnych.

Co ze zwolnieniami od kas fiskalnych w 2024 roku

Resort finansów zamierza przedłużyć na 2024 rok dotychczasowe zwolnienia od obowiązku stosowania kas fiskalnych. Będą jednak również pewne zmiany w stosunku do obecnie obowiązujących w tym zakresie regulacji. Tak wynika z projektu nowego rozporządzenia Ministra Finansów w tej sprawie, który został udostępniony na stronach Rządowego Centrum Legislacji.

Jak przesyłać JPK_GV przez członków grupy VAT

Jak przesyłać JPK_GV przez członków grupy VAT

Od 1 lipca 2023 r. podmioty będące członkami grup VAT mają obowiązek prowadzenia elektronicznej ewidencji dostawy towarów i świadczenia usług na rzecz innego członka tej samej grupy VAT. Ewidencję według wzoru struktury JPK_GV(1) należy przesyłać do urzędu skarbowego za okresy miesięczne.

Czym jest świadczenie powtarzające się w Kodeksie spółek handlowych

Pytanie: Od listopada 2022 roku są podpisane nowe umowy na prowadzenie księgowości z klientami na nową powstałą spółkę z o.o. gdzie jestem wspólnikiem i prezesem. Jest to spółka 2 osobowa 67% udziałów i 33% udziałów (ja i mąż, jesteśmy w zarządzie i jesteśmy wspólnikami). Do 31 grudnia 2022 r. prowadzę  działalność gospodarczą i zamierzam ją zamknąć. W nowej spółce ja i mąż będziemy świadczyli pracę - usługi księgowe. Mąż posiada działalność gospodarczą aktywną, więc będzie wystawiał faktury VAT za swoje wykonane prace. Moja działalność będzie zamknięta z końcem grudnia, a chciałam pobierać wynagrodzenie za swoje prace na podstawie powtarzających się świadczeń (art. 176 KSH). Czy jest możliwe pobieranie wynagrodzenia przez jednego wspólnika na podstawie art 176 KSH, jeżeli spółka powstała w systemie s24?

Świadczenie usług zwolnionych przedmiotowo z VAT a zwolnienie podmiotowe z VAT

Pytanie: Mamy podatnika prowadzącego działalność PKD 86.90.E.88.10.Z (czynności zwolnione z VAT). Podatnik ten zamierza poszerzyć działalność o usługi informatyczne. W roku ubiegłym za 11 miesięcy (do listopada) uzyskał przychód prawie 1.500.000 zł. W styczniu 2022 roku przewiduje przychód około 200.000 zł. Czy po poszerzeniu działalności będzie musiał być obligatoryjnie podatnikiem VAT, a jeżeli tak, to co gdyby sprzedaż usług informatycznych była fakturowana i opłacana tylko przelewem na konto?

Rozliczenie korekty dotyczącej świadczenia usługi, której miejsce świadczenia znajduje się poza terytorium kraju

Pytanie: W czerwcu 2020 roku wystawiliśmy fakturę za wykonanie usługi do unijnego kontrahenta. Niesłusznie naliczyliśmy 23% stawkę VAT. Ponieważ zapłaciliśmy VAT od tej usługi, w deklaracji VAT-7 wykazaliśmy tą usługę jako sprzedaż krajową i tym samym nie ujęliśmy jej w deklaracji VAT UE za czerwiec 2020 roku. We wrześniu 2021 roku wystawiliśmy korektę na błędną kwotę VAT. Jak w podanej sytuacji rozliczyć korektę? W którym miesiącu w deklaracji VAT_JPK ją wykazać? W którym miesiącu zrobić korektę VAT-UE i ująć ww. usługę w deklaracji? Jak powinno wyglądać w tej sytuacji rozliczenie korekty?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.